¿Sabes cómo generar el CFDI o Comprobante de pago, también llamado Recibo Electrónico de Pago (REP), cuando la factura asociada con el pago tiene aplicada una devolución o descuento posterior?
Una de las dudas frecuentes en la emisión del REP por los pagos recibidos para liquidar operaciones realizadas con PPD (Pago en parcialidades o diferido) es que si, cuando se genera el complemento de una factura que tiene relacionada una nota de crédito, dicha nota hay que relacionarla al momento de hacer el CFDI de pagos.
¿Qué sería lo correcto?
Al generar el complemento de pago únicamente debe relacionarse la factura original (CFDI de Ingreso) que ampara la operación comercial o la prestación del servicio.*
* Como ya hemos mencionado en otros artículos, en el campo «Id. Documento” del apartado “Documentos Relacionados”, dentro de los datos del complemento.
Sin embargo, en este caso, tendría que tenerse en cuenta el orden cronológico de las transacciones realizadas para evitar errores al ingresar el saldo pendiente de cobro en el complemento.
¿Qué significa lo anterior?
- Si al aplicar la nota de crédito a la factura, todavía no se ha realizado ningún pago para liquidar la operación amparada en la misma, al hacer el complemento por el primer pago recibido el importe del campo “Saldo Anterior” debe corresponder al monto de la factura menos el valor de la nota de crédito relacionada a esta.
Ejemplo:
1) Factura con Pago en Parcialidades (PPD) por $ 900.00 MXN, emitida el 01-11-2018
Folio Fiscal (UUID): 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
2) Nota de crédito por $ 100.00 MXN, aplicada el 10-11-2018 a la factura original
CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 01 (Nota de crédito de los documentos relacionados)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
3) Complemento de pago (REP), emitido el 14-11-2018 por pago de $ 800.00 MXN
Documento Relacionado:
Id. Documento: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 800.00**
Importe pagado: 800.00
Saldo Insoluto: 0.00
** (Saldo pendiente de cobro, resultante de restarle al monto de la factura el valor de la nota de crédito)
- Si la nota de crédito se genera después de haber emitido algún complemento de pago vinculado a la factura, el importe del “Saldo Anterior” del siguiente complemento deberá ser el monto del saldo insoluto del CFDI de Pago anterior menos el valor de nota de crédito.
Ejemplo:
1) Factura con Pago en Parcialidades (PPD) por $ 900.00 MXN, emitida el 01-11-2018
Folio Fiscal (UUID): 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
2) Complemento de pago (REP 1), emitido el 07-11-2018 por pago de $ 400.00 MXN
Documento Relacionado:
Id. Documento: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 900.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 400.00
Saldo Insoluto: 500.00
3) Nota de crédito por $ 100.00 MXN, aplicada el 10-11-2018 a la factura original
CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 01 (Nota de crédito de los documentos relacionados)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
4) Complemento de pago (REP 2), emitido el 14-11-2018 por pago de $ 400.00 MXN
Documento Relacionado:
Id. Documento: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Núm. Parcialidad: 2
Saldo Anterior: 400.00***
Importe pagado: 400.00
Saldo Insoluto: 0.00
*** (Saldo pendiente de cobro, resultante de restarle al Saldo Insoluto del REP 1 el valor de la nota de crédito)
En este segundo supuesto mencionado puede optarse por emitir un único CFDI con complemento agregando la información de cada uno de los pagos recibidos para liquidar la operación (considerando que fueron realizados dentro del mismo mes), lo cual se realizaría, por ejemplo, de la siguiente manera:
– Fecha de emisión del REP: 30-11-2018
Datos del pago 1
Fecha de pago: 07-11-2018
Monto: 400.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 900.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 400.00
Saldo Insoluto: 500.00
Datos del pago 2
Fecha de pago: 14-11-2018
Monto: 400.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Núm. Parcialidad: 2
Saldo Anterior: 400.00****
Importe pagado: 400.00
Saldo Insoluto: 0.00
**** (Saldo pendiente de cobro, luego de aplicarle a la factura el pago recibido el 07-11-2018 y de restarle, además, el valor de la nota de crédito generada con fecha 10-11-2018)
Esta sería la forma correcta de hacer el CFDI con complemento de pagos (REP) cuando una factura tenga relacionada una nota de crédito; misma que, en ningún caso, hay que asociar al complemento.
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BLOG_Ejemplo de Complemento de pagos con nota de crédito –
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Entonces modifico de manera manual los saldos, ya que el sistema no hace la disminución.
Buenas Tardes,
Tengo varias facturas para realizar el complemento de pagos y una nota de credito «sin» estar relacionadas a ninguna factura en especifico, como puedo realizar este complemento ?
Ejemplo:
Documento realcionado 1 con valor 1000.
Documento relacionado 2 con valor 2000
Nota de credito con valor 1500
Hola
Buenos días tengo una duda. tengo un cliente que tiene un saldo a favor generado por un descuento (nota de credito, cfdi egreso) que en su momento se realizo año 2020.
tenemos facturas abiertas que el cliente no ha pagado y queremos hacer una compensación de deuda con dichas facturas.
a lo que entiendo se debe de generar un complemento de pago con relacion 17 compensación pero tenia una duda este documento el complemento de pago deja relacionar una nota de credito (CFDI de Egreso).
Si la nota de crédito se realiza después de emitir un complemento de pago, con qué forma de pago se debe de registrar la nota? Tengo entendido que si una factura es pagada «La forma de pago con la que se realizara el reembolso» si no está pagada «condonación» pero si está abonada? Ejemplo: factura por 1000, complemento de pago por 600 y nota de crédito por 400. Saludos.
Hola Daniel, gracias por escribirnos.
Consideramos que, en ese caso también sería “Condonación” ya que la factura no fue pagada en su totalidad. Además, producto de la nota, realmente no le van a regresar ningún monto al cliente; pues esta solo será para rebajar y dejar en cero la operación amparada en la factura origen.
Saludos.
Y si por ejemplo, tengo una factura PPD por $900, la pagué y me emitieron el complemento de pagos por los 900 quedando un saldo insoluto de $0, pero luego me emiten una nota de crédito por devolución de una parte del dinero (debido a que se hizo efectiva una garantia por ejemplo). Ahí qué pasa con el complemento ya hecho?
Emití un complemento de pago a una factura, pero mi cliente me depositó $100 más de lo que era su factura, el me pide que en el complemento se lo ponga como saldo a favor, no tiene esa opción mi facturador, le sugerí hacerle una nota de crédito, me puedes ayudar para saber si esto del saldo a favor en el complemento es posible, sin realizar la nota de crédito.
Buen día,
Tengo una pregunta, si hoy recibo un pago por $1,500 y emito después la factura con método de pago PUE, no estoy obligada a presentar complemento de pago. Pero, ¿qué sucede si en el mismo pago que me hicieron, me compensaron $500 que yo les debía? Es decir, mi factura PUE valía $2,000 pero me pagaron $1,500 con transferencia y $500 con compensación. ¿En este caso sí estaría obligada a presentar complemento? y si es así, ¿cómo lo debería emitir?
Muchas gracias por el apoyo!
Buen dia
Tengo una duda me regresaron la mercancia de un mateial que ya esta pagado, en abril se genero el comprobante de pago que se tiene que realizar.
Segun yo primero es cancelar el complemento de pago pero en ese complemento de pago van otras facturas que debo de hacer