Cómo desglosar el IVA cero o exento en un CFDI de Pago 2.0

Compartimos unos ejemplos de complemento de pago 2.0 de dos facturas que contienen impuesto al valor agregado (IVA). Una con tasa cero y otra con factor exento.

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Ejemplo 1: Pago de factura con IVA 0%

Datos de la factura que se liquida

• Importe del concepto: 1200.00
• Objeto Imp: 02 (Sí objeto de impuesto)
• Desglose del impuesto trasladado:
  • Impuesto: 002 – IVA
  • Base: 1200.00
  • Tipo de factor: Tasa
  • Tasa o Cuota: 0.000000
  • Importe: 0.00

Datos del complemento de pago

Totales
Monto Total Pagos: 1200.00; Total Traslados Base IVA 0: 1200.00; Total Traslados Impuesto IVA 0: 0.00

Pago
Monto: 1200.00; Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

• • Impuestos P. Traslados:
    Base P: 1200.00; Impuesto P: 002 – IVA; Tipo Factor P: Tasa; Tasa o Cuota P: 0.000000; Importe P: 0.00

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 1200.00; Imp. Pagado: 1200.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

• • Traslados DR:
    Base DR: 1200.00; Impuesto DR: 002 – IVA; Tipo Factor DR: Tasa; Tasa o Cuota DR: 0.000000; Importe DR: 0.00

Ver Ejemplo 1 – Pago de factura con IVA tasa Cero

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Ejemplo 2: Pago de factura con IVA Exento

Datos de la factura que se liquida

• Importe del concepto: 5200.00
• Objeto Imp: 02 (Sí objeto de impuesto)
• Desglose del impuesto trasladado:
  • Impuesto: 002 – IVA
  • Base: 5200.00
  • Tipo de factor: Exento

Datos del complemento de pago

Totales
Monto Total Pagos: 5200.00; Total Traslados Base IVA Exento: 5200.00

Pago
Monto: 5200.00; Moneda P: MXN – Peso Mexicano; Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

• • Impuestos P. Traslados:
    Base P: 5200.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Exento

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 5200.00; Imp. Pagado: 5200.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

• • Traslados DR:
    Base DR: 5200.00; Impuesto DR: 002 – IVA; Tipo Factor DR: Exento

Ver Ejemplo 2 – Pago de factura con IVA Exento

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* Los demás datos del comprobante se rellenan como se hace habitualmente.

… De esta manera, los complementos de pago 2.0 de facturas con IVA cero o exento pueden timbrarse exitosamente.

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