SAT publica lista negra de nuevos ‘factureros’ en el DOF

En los últimos días el Servicio de Administración Tributaria (SAT) hizo públicos, en el Diario Oficial de la Federación, los datos de otros factureros que no desestimaron los señalamientos referentes a la emisión y uso de comprobantes fiscales digitales (CFDI) falsos; con los cuales se ampararon operaciones inexistentes o simuladas.

De acuerdo con los oficios publicados, la autoridad tributaria actualizó definitivamente la situación de estos contribuyentes como EFOS (Empresas que facturan operaciones simuladas); porque se determinó que emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien por no haber desvirtuado los hechos dados a conocer anteriormente como presunción o sospecha de la realización de esta práctica ilícita.

* Fundamento: Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF)

Estas listas negras incluyen el nombre de veinticuatro empresas más siete personas físicas y es importante resaltar que, los CFDIs expedidos por dichos contribuyentes no tienen efecto fiscal alguno, tal como lo detalla el quinto párrafo del artículo 69-B del CFF.

¡No corras riesgos y corrobora si has tenido relación con RFC´s que estén en las Listas Negras!

¿Qué son las Listas Negras del SAT?

Las llamadas Listas Negras del SAT son listados que el SAT publica cuando detecta que un contribuyente emitió «comprobantes fiscales falsos» o está como «no localizado», entre otros supuestos.

Si, como emisor de CFDI, eres un contribuyente «cumplido» probablemente tu RFC no esté en las listas negras del SAT; pero debes estar al pendiente de las empresas, negocios o personas físicas (proveedoras de bienes o servicios) con las que tienes relaciones, por si alguna fue o es publicada en las mismas.

Pasar por alto el verificar que tú o tus proveedores aparezcan, o no, en las listas negras del SAT, puede traerte consecuencias fiscales a futuro.

En MYSuite, proveedor autorizado de facturación electrónica, contamos con el Servicio de Listas Negras que te permite conocer si algún RFC con los que hayas realizado transacciones aparece en los listados publicados por el SAT.

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Buscamos las coincidencias en todo el universo de facturas almacenadas en nuestra plataforma (hasta cinco años atrás) y te emitimos alertas para que puedas revisar tus operaciones y, de corresponder, aclararlas ante el SAT.

Los listados globales del artículo 69-B del CFF mencionados, publicados con el interés de que se conozca quiénes llevan a cabo operaciones simuladas y no caigamos en la facturación o deducción de operaciones inexistentes, pueden consultarse en los siguientes enlaces del DOF:

Oficio 500-05-2022-6004: Presentaron pruebas, pero no lograron desvirtuar.

Oficio 500-05-2022-5971: No aportaron pruebas.

Oficio 500-05-2022-5970: No aportaron pruebas.

Oficio 500-05-2022-5932: Presentaron pruebas, pero no lograron desvirtuar.

Oficio 500-05-2022-5931: Presentaron pruebas, pero no lograron desvirtuar.

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