Criterios para identificar empresas que deducen «facturas falsas»

Al igual que para detectar a las EFOS, el SAT ha establecido una serie de rubros para identificar a las empresas que deducen facturas obtenidas de operaciones inexistentes con el fin de evadir impuestos (EDOS).

¿Cuáles son estos puntos?

  • Por lo general cumplen con sus obligaciones fiscales.
  • Están localizadas en el domicilio fiscal que tiene registrado el SAT.
  • Tienen actividad en donde la materialidad de las operaciones es visible.
  • Los socios generalmente están en la nómina y tienen mejor cumplimiento que los EFOS.
  • Suelen reportar pérdidas fiscales o utilidades marginales; generando un mínimo de impuesto a cargo.
  • Generan documentación apócrifa para acreditar o demostrar la materialidad de la operación en cuestión. (Ej. Manuales, Asesorías, Capacitaciones, etc.)

Estas son las características por las cuales el SAT podría suponer que una empresa o negocio compra facturas para aumentar sus gastos y disminuir los impuestos a pagar.

Recuerda que, en caso de haber adquirido por error alguna factura falsa, debe corregirse la situación fiscal mediante la o las declaraciones complementarias que correspondan; para lo cual se tienen 30 días contados a partir de conocer tal evento.

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