Van más empresas a la Lista negra del SAT

En lo que va del mes de julio de 2021 se han publicado en el DOF (Diario Oficial de la Federación) cuatro listas negras en las que se detallan los datos de 84 nuevos contribuyentes clasificados como EFOS (Empresas o personas que facturan operaciones simuladas).

Algunos de estos fueron catalogados así por el SAT debido a que no presentaron argumentos o pruebas para desmentir las sospechas que sobre ellos pesaba. Otros porque, a pesar de haberlas aportado, no lograron demostrar que sus operaciones eran reales.

Del total de los 84 contribuyentes incluidos en estas listas negras del SAT, 14 son personas físicas y 70 son empresas (personas morales).

En este sentido, como en otras ocasiones ha comentado MYSuite, es importante tener en cuenta que los CFDI emitidos por estas personas o empresas proveedoras (que hayan sido señalados por el SAT en los oficios individuales que les envió a cada uno), no causan efecto fiscal. Por eso, los clientes receptores de los mismos deberían corregir su situación realizando las declaraciones complementarias que correspondan para ajustar los gastos y/o deducciones que hubiesen aplicado con base en esas facturas electrónicas.

El desconocimiento de estas publicaciones no exime de responsabilidad. Para las empresas es muy saludable saber si han tenido, o no, relaciones con RFC´s que estén incluidos en las listas negras del SAT.

¿Conoces MYSuite XData?

Con MYSuite XData puedes auditar a detalle si has tenido operaciones con empresas factureras -EFOS-, conocer los comprobantes asociados a estas, analizar los montos por impuestos facturados efectivamente pagados y/o acreditables, los gastos deducibles, etc., entre muchas otras funcionalidades.

Más información

Asimismo, se dio a conocer una lista de dos personas (una física y una moral) que sí lograron desestimar la realización de operaciones simuladas y otra de una empresa más, que presuntamente está llevando a cabo facturación apócrifa.

Te recordamos que, en MYSuite además contamos con un Servicio de Listas Negras que permite conocer si los RFC con los que se hayan realizado o se realizarán operaciones están en las listas publicadas por la autoridad fiscal en su página de internet o en el DOF. Si te interesa obtener más información acerca de las funcionalidades de nuestro servicio, contáctanos: Listas Negras Servicio MYSuite.

Comparamos diariamente los RFC´s incluidos en las listas negras del SAT con todo el universo de facturas emitidas y recibidas que están almacenadas en nuestra plataforma (desde el día actual hasta cinco años atrás) y notificamos las coincidencias encontradas para que puedan revisarse las operaciones y, de ser necesario, realizar las acciones para esclarecerlas ante el SAT.

Los listados de EFOS, presuntos factureros y desvirtuados, comentados en nuestro artículo, pueden consultarse desde los siguientes enlaces del DOF:

Oficio 500-05-2021-15245 – Listado definitivo

Oficio 500-05-2021-15246 – Listado definitivo

Oficio 500-05-2021-15286 – Listado definitivo

Oficio 500-05-2021-15287 – Listado definitivo

Oficio 500-05-2021-15299 – Listado de desvirtuados

Oficio 500-05-2021-15395 – Listado de presunción


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