Realizar operaciones o transacciones comerciales con negocios catalogados como presuntos EFOS (Empresas que facturan operaciones simuladas) es algo que preocupa a muchos contribuyentes; sobre todo si, por desconocimiento, se enteran a destiempo de esta circunstancia y, por tal motivo, son requeridos por el fisco y/o afectados directamente.
Algunos de los escenarios a los que esto puede conllevar son:
- Imposibilidad de deducir gastos e impuestos.
- Inhabilitación o cancelación del CSD para facturar.
- Entre otros supuestos.
Esta problemática puede ser cada vez más alarmante si tomamos en cuenta que, en el presente ejercicio, ya se han sumado a las «Listas Negras del SAT» más de 700 empresas.
A inicios de febrero de 2020 aparecían en la lista del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF), publicada por el SAT, alrededor de 11 mil 100 RFC´s, de los cuales aproximadamente 9 mil 300 están en el listado de «Definitivos» y 1000 en el de «Presuntos».
Dichos listados (archivos en formato Excel) pueden consultarse a través del portal del SAT y ser descargados para, posteriormente, revisarlos de manera manual; sin embargo, esa tarea que prácticamente se ha convertido en cotidiana considerando la frecuencia con la que se actualizan las listas y que, en un mismo mes, un RFC puede cambiar de situación (supuesto) de una actualización a otra, trae consigo un aumento en la carga administrativa de los contribuyentes.
Por ello, en MYSuite la automatizamos y ofrecemos un «Servicio de Alertas de Listas Negras» que revisa diariamente los RFC´s de todas las facturas emitidas y recibidas en los listados del SAT y reporta las coincidencias encontradas para que, de corresponder, puedan tomarse las acciones necesarias; con el cual se disminuye dicha carga administrativa que han afrontado las personas físicas y morales derivada de la publicación de la miscelánea penal-fiscal para 2020.
Si tienes alguna duda sobre este tema, contáctanos y te proporcionaremos más información.