Como enunciamos en nuestra entrada anterior sobre notas de crédito (CFDI de Egreso 4.0), el segundo escenario que ejemplificaremos es el de las notas relacionadas a facturas ya pagadas:
Ejemplo
Factura por valor de 1160.00 pesos MXN (por la venta de un “Armario para herramientas”), emitida el día 21-01-2026 y liquidada al momento.
- Datos generales de la factura:
- Fecha de emisión: 2026-01-21 T09:43:15
- Tipo de Comprobante: Ingreso
- Método de pago: PUE (Pago en una sola exhibición)
- Forma de Pago: 02 (Cheque nominativo)
- Rfc Receptor (Cliente): FUNK671228PH6
- Régimen Fiscal Receptor: 605 – Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios
- Uso CFDI: S01 – Sin efectos fiscales (aplicable para el tipo de persona y régimen fiscal del receptor).
- Folio Fiscal (UUID) de la factura: 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
- Concepto:
- Clave de producto o servicio (ClaveProdServ): 24112401 – Cofres, cajas o armarios para herramientas
- Descripción: Armario para herramientas
- ClaveUnidad: H87 – Pieza
- Cantidad: 1
- Valor Unitario: 1000.00 (valor del armario antes de aplicarle el impuesto del IVA 16%)
- Importe: 1000.00
- Objeto de Impuesto: 02 (Sí objeto de impuesto)
- Base: 1000.00
- Impuesto: 002 – IVA
- Tipo Factor: Tasa
- Tasa o Cuota: 0.160000
- Importe del impuesto: 160.00
Emisión de Nota de crédito 4.0 para aplicar el descuento o bonificación:
- Datos generales:
- Fecha de emisión: 2026-01-30 T10:56:00
- RFC Receptor: FUNK671228PH6
- Tipo de comprobante: E – (Egresos)
- CFDI Relacionado:
- Tipo Relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados
- UUID: 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
- Tipo Relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados
- Forma de pago: aquella mediante la cual se realice el descuento o bonificación (es decir, como se devuelva el dinero). Por ejemplo:
- 01 (Efectivo); 02 (Cheque nominativo); 03 (Transferencia electrónica), etc.
- 01 (Efectivo); 02 (Cheque nominativo); 03 (Transferencia electrónica), etc.
- Método de pago: PUE
- Datos del rubro concepto:
- ClaveProdServ:
- Puede ingresarse la clave 84111506 (Servicios de facturación) o,
- la clave 24112401 (Cofres, cajas o armarios para herramientas) registrada en la factura original.
- ClaveUnidad:
- ACT – Actividad (en caso de haber ingresado la clave de producto o servicio 84111506) o,
- H87 (Pieza) en caso de haber ingresado la misma clave de producto o servicio de la factura.
- Importe: Monto del descuento, devolución o bonificación a aplicar (antes de impuestos).
- Ejemplo: $1000.00 si se trata del 100% del valor de la factura; $250.00 si es el 25% o $100.00 si se trata del 10%; etc.
- Objeto de Impuesto: 02 (Sí objeto de impuesto)
- Base: Valor del descuento sobre el que se aplicaría el impuesto (Ej. 1000.00, 250.00, 100.00, etc.).
- Impuesto: 002 – IVA
- Tipo Factor: Tasa
- Tasa o Cuota: 0.160000
- Importe del impuesto: 160.00, 40.00 o 16.00, según sea el caso.
- ClaveProdServ:
Este sería el proceso para emitir las notas de crédito en la versión 4.0 de CFDI cuando las facturas originales estén saldadas en su totalidad.
* El llenado de los demás campos de la nota de crédito, será conforme a las especificaciones de la guía del CFDI 4.0
Importante
- De igual forma que en el escenario anterior de las Notas de crédito a las facturas no pagadas, estas podrán emitirse aplicándola a una sola factura (relación uno a uno) o, a varios CFDI de Ingresos liquidados (si corresponden a un mismo receptor). Para ello, se consideraría lo explicado en el mismo sobre el registro de los CFDI Relacionados y los detalles a incluir en el campo «Descripción» de la nota.
Recuerda que, en MYSuite siempre estamos dispuestos a apoyarte. Si tienes alguna pregunta sobres estos escenarios planteados, contáctanos.
si mi cliente ya pagó su factura pero me solicita una nota de credito para Generar un saldo a favor que el cliente pueda aplicar en futuras compras, se puede? cómo sería?
Hola Tania, gracias por escribirnos.
En caso de que el saldo a favor que desean generar se derive de un descuento o bonificación sobre la factura de la operación anterior (ya pagada), lo que disminuiría su monto, tendrías que:
• Emitir una nota de crédito relacionada a la factura origen, reflejando el valor correspondiente, y
• Posteriormente, emitir un comprobante por concepto de anticipo (por ese propio valor); mismo que aplicarías sobre la o las compras que más adelante te realice.
Mientras que, si el saldo a favor no guardará relación alguna con la factura anterior, sino que será un “descuento a futuro”, tienes la opción de:
• Generar un CFDI de egreso sin ninguna relación y,
• Cuando ocurra la compra emites el CFDI de ingreso, relacionándolo a este comprobante previo (con tipo de relación 02- Nota de débito de los documentos relacionados).
*En este artículo de nuestro blog, encontrarás más detalles de esta última alternativa: Cómo documentar descuentos para ingresos futuros
En MYSuite, deseamos que nuestra respuesta te ayude. Saludos.
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Buenas tardes, cuando la factura original es PPD, se hace la nota de crédito como PUE o PPD? la diferencia se paga después.
Hola Yolanda, gracias por contactarnos.
Entendemos que, la nota de crédito se emite con método de pago “PUE” aunque la factura original sea con método PPD (porque el valor que se está documentando en la nota, se aplica todo de una vez sobre la factura).
Y en este caso, como mencionas que la diferencia se paga después, probablemente estés ante el escenario de emisión de una nota de crédito a una factura que no se ha liquidado. En donde, además, la forma de pago a registrar es la clave 15 (Condonación). En el siguiente artículo puedes encontrar detalles de este último supuesto: Nota de crédito 4.0 de una factura no pagada
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El ejemplo es claro cuando la factura original es PUE, pero que se tendría que hacer si la factura original es PPD, después se liquida y se emite un complemento de pago, y posterior a ello se realiza una nota de crédito. ¿Se hace lo mismo, qué sucede con el complemento y con los montos expresados en él?
Hola Víctor, gracias por escribirnos.
Cuando la factura original sea PPD y esté liquidada en su totalidad, al emitir la nota de crédito, aplicas lo mismo:
– Emitir la nota de crédito con método PUE (porque el monto que ampara la misma se está descontando o devolviendo todo de una vez) más la forma de pago en que se realizará la devolución.
Con respecto al complemento de pago emitido anteriormente, consideramos que no tendría que hacerse ninguna acción directa sobre él (como cancelarlo, por ejemplo). Pues todos los ajustes requeridos para dejarlo sin efectos (en cuanto a disminución de ingresos, traslados, retenciones y/o acreditamiento impuestos, etc., se refiere) se aplicarían al contabilizar y darle curso a la nota de crédito emitida finalmente.
Esperamos que nuestra respuesta te ayude, saludos.