Cambios realizados a las guías de llenado de los comprobantes fiscales digitales (CFDI) versión 4.0:
- Anexo 20 (CFDI individual y Comprobante de Retenciones),
- Factura Global,
- Complemento para recepción de Pagos,
- Recibo de Nómina.
A continuación, enunciamos los mismos.
CFDI individual:
- Se actualizó la introducción.
- Se adicionó un párrafo en el campo Facturación a través del adquiriente (FacAtrAdquirente) para precisar el número de dígitos que debe contener el “Número de operación” y se ajustó el ejemplo.
- Se rectificaron las etiquetas de los ejemplos de los campos que conforman el nodo “A Cuenta de Terceros”.
- Se precisó el fundamento legal en el campo “Lugar de Expedición” y las preguntas frecuentes 1, 3, 17, 18, 24, 34 y 36.
- Se adecuaron imágenes en los Apéndices 8 “Caso de Uso Facturación de Anticipos” y 9 “Caso de Uso Facturación por Contratos de Obra Pública”.
- Se actualizaron los permisos cuya nomenclatura debe registrarse dentro del atributo “No. Identificación” y se adicionó, en la nota del campo “No. Identificación” del Apéndice 11, a la Secretaría de Energía.
Comprobante de Retenciones:
- Se ajustaron etiquetas en los ejemplos de los campos: LugarExpRetenc, RfcE, RegimenFiscalE, NacionalidadR, RfcR, CurpR, DomicilioFiscalR, NumRegIdTribR, Ejercicio, MontoTotRet, ImpuestoRet.
Factura Global:
- Se precisaron algunos detalles de redacción en la introducción. Asimismo, en los campos Tipo de Comprobante, Meses, Régimen Fiscal Receptor y en las disposiciones generales del Apéndice 2 “Caso de Uso de CFDI de Egreso aplicable a un CFDI Global”.
- Se actualizó el fundamento legal en el campo “Lugar Expedición”.
- En el Apéndice 2 mencionado, se ajustaron los ejemplos existentes anteriormente y se agregó uno nuevo sobre el “CFDI Global con CFDI de egreso relacionado por la emisión de un CFDI nominativo”.
- Igualmente, se actualizaron los permisos cuya nomenclatura debe registrarse dentro del “No. Identificación” y se adicionó a la Secretaría de Energía en la nota de ese campo en el Apéndice 3.
Complemento de Pagos:
- Se precisó redacción en la introducción.
- Se actualizó la descripción y ejemplo del campo “FacAtrAdquirente”.
- Se actualizaron las etiquetas de los ejemplos de los campos: RegimenFiscalReceptor; ClaveUnidad; RfcEmisorCtaBen; ObjetoImpDR; ImpuestoDR, TipoFactorDR, TasaOCuotaDR e ImporteDR del Nodo RetencionDR; ImpuestoDR, TipoFactorDR y TasaOCuotaDR del nodo TrasladoDR e ImpuestoP.
- Se adecuó la redacción en los campos: TipoCadPago, BaseP e ImporteP.
- Se amplió la longitud del campo EquivalenciaDR, para permitir el registro de hasta 10 decimales.
- Se ajustó la redacción del campo “TipoCambioP”, “Monto” y la fórmula respectivamente.
- Se especificó el fundamento legal en la pregunta frecuente 14.
- Se actualizaron imágenes en los ejemplos del Apéndice 8 “Caso de Uso Facturación con pago de divisas”.
Recibo de Nómina:
- Se precisó fundamento legal en la introducción. De igual forma en:
- Los campos: LugarExpedicion, FechaPago, FechaInicialPago, FechaFinalPago, NumDiasPagados, ImportePagado, TotalUnaExhibicion, TotalParcialidad, NumAñosServicio, TipoOtroPago;
- Las preguntas frecuentes 1, 3, 15, 17, 21, 22, 23, y
- Las disposiciones generales del Apéndice 4 “Caso de Uso Reporte de viáticos en el recibo de nómina”.
- Se eliminó lo referente al uso del certificado de la “e.firma” por las personas físicas en el campo “Sello”.
- Se actualizó el nombre de las etiquetas en los ejemplos de los campos “RegimenFiscalReceptor” y “ClaveUnidad”.
- Se ajustó la redacción en el nodo EntidadSNCF, respecto de la validación que debe realizarse en la marca de la unidad adherida al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal (SNCF).
Como podemos apreciar, estos cambios en su mayoría son informativos. Los más relevantes son:
- El de la ampliación de la longitud del campo “EquivalenciaDR” y las validaciones del “Monto” en el Complemento de Pagos, y
- Los “Casos de Uso de CFDI de Egreso aplicable a un CFDI Global”.
Si tienes alguna duda o comentario acerca de este tema, contáctanos.
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