Es importante evitar errores en los CFDI para prevenir cartas invitación del SAT.
Como empresas, es importante cumplir con las obligaciones fiscales cabalmente. Sin embargo, los errores en la emisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) pueden desencadenar cartas invitación del SAT; alertas que invitan a los contribuyentes a aclarar discrepancias fiscales o, incluso, a regularizar situaciones que pueden derivar en sanciones. Te explicamos los principales errores que las empresas deben evitar para mantener su cumplimiento fiscal en orden.
1. Discrepancia entre CFDI emitidos e ingresos declarados: Uno de los principales motivos por los cuales las empresas reciben cartas invitación del SAT es por la diferencia entre los ingresos que reflejan en los CFDI emitidos y los que se presentan en las declaraciones fiscales. Si la información no concuerda, el SAT puede iniciar un proceso de fiscalización. La automatización en la revisión de CFDI puede minimizar este riesgo.
2. Datos fiscales inexactos o incompletos: Un error frecuente es la mala captura de datos fiscales; como puede serlo un RFC incorrecto, el régimen fiscal, el uso del CFDI, el método de pago, la clave de producto o servicio y el objeto de impuesto. Estos detalles pueden generar discrepancias con el SAT y resultar en una invitación a aclarar la situación. Revisar oportunamente la información de los CFDI emitidos y recibidos asegura de que todo esté correcto o pueda corregirse a tiempo.
3. Incumplimiento en el uso del Complemento de Pagos: Cuando una empresa recibe pagos en parcialidades o diferidos, es obligatorio emitir el CFDI con complemento de pagos. Si no se hace, si se emite incorrectamente o extemporáneo, el SAT puede detectar omisiones de ingresos y causación de impuestos. Asegurarse de que todas las transacciones estén documentadas de forma precisa evita inconsistencias en esta información fiscal.
4. Duplicidad de facturas o cancelaciones fuera de plazo: La emisión de dos o más facturas por la misma transacción es una de las principales causas de discrepancias fiscales. También así, las cancelaciones de CFDI fuera de los plazos establecidos, sobre todo si no tienen que contar con la aceptación del receptor. Estos puntos, pueden generar alertas al SAT y es importante que los equipos fiscal/ contable les den seguimiento de manera eficiente para prevenirlo.
5. Errores en los CFDI de nómina: Para las empresas que emiten CFDI de nómina, los errores en las percepciones y/o deducciones pueden ser motivo de revisión por parte del SAT. El timbrado incorrecto de un CFDI de nómina puede implicar la omisión de ingresos o descuentos al trabajador y la declaración incorrecta de ISR por sueldos y salarios. Revisar periódicamente que los CFDI de nómina estén correctamente timbrados y sean conformes a las leyes fiscales vigentes es imprescindible.
6. Falta de validación y análisis de los CFDI recibidos: Las empresas deben conciliar y analizar todos los CFDI que reciben para asegurarse de que son correctos y que se encuentran debidamente registrados ante el SAT. Si algún comprobante es rechazado o no está bien registrado, las consecuencias pueden incluir auditorías o discrepancias que igual podrían generar cartas invitación.
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Si bien las cartas invitación del SAT no siempre implican una sanción inmediata, sí pueden generar un proceso de fiscalización que podría resultar en multas e imposibilidad de facturar si no se atienden o se corrigen los errores a tiempo. Por eso, la clave de todo esto es prevenirse; garantizando la correcta documentación de cada operación fiscal.
¿Cómo prevenir, identificar y mitigar riesgos fiscales derivados de errores en los CFDI?
En el entorno fiscal actual, donde el SAT monitorea en tiempo real las operaciones de los contribuyentes, la correcta administración de los CFDI se ha vuelto un tema crítico. Un error en la emisión, timbrado o cancelación de una factura puede detonar desde una carta invitación hasta una auditoría formal.
Para las empresas, contar con herramientas tecnológicas especializadas que permitan tener el control total de los CFDI es fundamental. En este sentido, MYSuite XData (ahora MYSuite Analítica) es una solución diseñada para analizar los comprobantes fiscales que están en poder del SAT y calcular el nivel de riesgo fiscal asociado a los mismos; ayudando a prevenir inconsistencias fiscales antes de que se conviertan en un problema grave.
Implementar MYSuite XData (ahora MYSuite Analítica) mejora tus análisis y fortalece tu blindaje fiscal; anticipándote a errores que podrían derivar en cartas invitación, auditorías o sanciones por parte del SAT.
