Conoce las actualizaciones que tendrán los CFDI, y otros procesos relacionados a estos, a partir del 1 de enero de 2022. Vienen muchos ajustes e Impactan a todos los contribuyentes, tanto personas físicas como morales…
Recientemente, el SAT hizo pública la reforma que sufrirán los Comprobantes Fiscales Digitales para 2022. Al fin, después de casi un mes que compartiera la información con los PACs en carácter de confidencial, la liberó en su sitio https://www.sat.gob.mx/.
A continuación, te resumimos los principales cambios que se incluyen en torno a los mismos para el siguiente año.
Factura electrónica (CFDI)
- Existirá una nueva versión de CFDI:
- Será la versión 4.0
- Deberá Incluirse de manera obligatoria el nombre del emisor y del receptor más el domicilio fiscal de este.
- En el caso del domicilio fiscal del receptor, tendrá que capturarse su código postal.
- Tendrá que declararse el régimen fiscal del receptor del CFDI.
- Se adicionará un campo para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
- Deberá indicarse si no implican una exportación o, de ser el caso, de qué tipo es la misma. Esto mediante el registro de los valores:
- No aplica (Clave 01),
- Definitiva (Clave 02),
- Temporal (Clave 03).
- Deberá indicarse si no implican una exportación o, de ser el caso, de qué tipo es la misma. Esto mediante el registro de los valores:
- Deberá identificarse si las operaciones que ampara el comprobante son objetos de impuestos indirectos.
- Tendrá que señalarse si el concepto que se esté registrando es:
- No objeto de impuesto (Clave 01),
- Sí objeto de impuesto (Clave 02),
- Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose (Clave 03).
- Tendrá que señalarse si el concepto que se esté registrando es:
- Se incorporarán nuevos apartados para reportar información con respecto a las operaciones con el público en general; así como aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.
- Cuando se realicen facturas globales (de operaciones con el público en general) habrá que indicar la periodicidad del comprobante (Diario, Semanal, Quincenal, Mensual o Bimestral), el mes o los meses a los que corresponde la información (por ejemplo: enero, febrero, marzo, abril o, enero-febrero, marzo-abril, etc., si fuera una factura bimestral) y el año.
- En el caso de las operaciones que se efectúen a cuenta de terceras personas lo que deberá hacerse, cuando se requiera, es agregarle al concepto de la factura la información del contribuyente a cuenta del que se realiza dicha operación:
- RFC, Nombre, Régimen Fiscal y Domicilio (Código postal)
Comprobante de Retenciones (CFDI de retenciones e información de pagos)
- Habrá una nueva versión para el CFDI de retenciones e información de pagos:
- La versión será 2.0
- Deberá declararse el régimen fiscal del emisor del comprobante.
- Se tendrá que capturar de manera obligatoria el nombre del emisor, así como el del receptor y su domicilio fiscal (código postal).
- Se permitirá relacionar el comprobante que se esté emitiendo con otros CFDI de retenciones (en caso de sustitución).
Complemento para recepción de pagos (CFDI de Pago)
- Existirá una nueva versión de este complemento fiscal:
- Será la versión 2.0
- Se incluirán nuevos campos para identificar si los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos:
- Habrá que expresar si el pago del documento relacionado es objeto de impuesto o no.
- De ser el caso, tendrían que registrarse los impuestos aplicables al documento (ISR retenido y/o el IVA y el IEPS retenido y/o trasladado) detallando:
- Base, tipo de impuesto, tipo de factor, valor de la tasa o cuota del impuesto e importe del mismo.
- Se agregará un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados, expresados en moneda nacional; así como los impuestos que se trasladan y/o retienen. Cuando se declaren traslados de IVA, de corresponder, estos deberán desglosarse por IVA 16, 8, 0 y Exento.
Actualización al servicio de cancelación de facturas
- A partir del 2022, será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes.
- Se deberá registrar la clave del motivo de cancelación del CFDI:
- Comprobante emitido con errores con relación (Clave 01),
- Comprobante emitido con errores sin relación (Clave 02),
- No se llevó a cabo la operación (Clave 03),
- Operación nominativa relacionada en una factura global (Clave 04).
- Se deberá registrar la clave del motivo de cancelación del CFDI:
- Cuando se seleccione como motivo de cancelación la clave 01 «Comprobante emitido con errores con relación», se requerirá relacionar el folio fiscal (UUID) del comprobante que sustituye al cancelado.
- Se establecen plazos para realizar la cancelación de facturas.
El inicio de vigencia de estos cambios será el 1 de enero de 2022. Pero se prevé que habrá un periodo de convivencia entre la versión actual versión 3.3 y la 4.0 de CFDI. Esto, para que puedan efectuarse todas las adecuaciones que se requieren realizar a los sistemas de facturación.
En MYSuite estamos enfrascados en la implementación de todas estas modificaciones, relacionadas con la emisión y cancelación de CFDIs en 2022.
Estaremos listos en la fecha indicada por la autoridad tributaria (1 de enero de 2022) para que nuestros clientes puedan emitir sus CFDI de acuerdo con los nuevos lineamientos,
¡SIN COSTO ADICIONAL!
Si tienes alguna pregunta sobre estas reformas o requieres emitir tus comprobantes fiscales en los nuevos formatos del SAT y tu PAC no los tendrá en el tiempo establecido, ¡contáctanos!
