Como enunciamos en nuestra entrada anterior sobre notas de crédito (CFDI de Egreso 4.0), el segundo escenario que ejemplificaremos es el de las notas relacionadas a facturas ya pagadas:
Ejemplo
Factura por valor de 1160.00 pesos MXN (por la venta de un “Armario para herramientas”), emitida el día 21-01-2026 y liquidada al momento.
- Datos generales de la factura:
- Fecha de emisión: 2026-01-21 T09:43:15
- Tipo de Comprobante: Ingreso
- Método de pago: PUE (Pago en una sola exhibición)
- Forma de Pago: 02 (Cheque nominativo)
- Rfc Receptor (Cliente): FUNK671228PH6
- Régimen Fiscal Receptor: 605 – Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios
- Uso CFDI: S01 – Sin efectos fiscales (aplicable para el tipo de persona y régimen fiscal del receptor).
- Folio Fiscal (UUID) de la factura: 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
- Concepto:
- Clave de producto o servicio (ClaveProdServ): 24112401 – Cofres, cajas o armarios para herramientas
- Descripción: Armario para herramientas
- ClaveUnidad: H87 – Pieza
- Cantidad: 1
- Valor Unitario: 1000.00 (valor del armario antes de aplicarle el impuesto del IVA 16%)
- Importe: 1000.00
- Objeto de Impuesto: 02 (Sí objeto de impuesto)
- Base: 1000.00
- Impuesto: 002 – IVA
- Tipo Factor: Tasa
- Tasa o Cuota: 0.160000
- Importe del impuesto: 160.00
Emisión de Nota de crédito 4.0 para aplicar el descuento o bonificación:
- Datos generales:
- Fecha de emisión: 2026-01-30 T10:56:00
- RFC Receptor: FUNK671228PH6
- Tipo de comprobante: E – (Egresos)
- CFDI Relacionado:
- Tipo Relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados
- UUID: 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
- Tipo Relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados
- Forma de pago: aquella mediante la cual se realice el descuento o bonificación (es decir, como se devuelva el dinero). Por ejemplo:
- 01 (Efectivo); 02 (Cheque nominativo); 03 (Transferencia electrónica), etc.
- 01 (Efectivo); 02 (Cheque nominativo); 03 (Transferencia electrónica), etc.
- Método de pago: PUE
- Datos del rubro concepto:
- ClaveProdServ:
- Puede ingresarse la clave 84111506 (Servicios de facturación) o,
- la clave 24112401 (Cofres, cajas o armarios para herramientas) registrada en la factura original.
- ClaveUnidad:
- ACT – Actividad (en caso de haber ingresado la clave de producto o servicio 84111506) o,
- H87 (Pieza) en caso de haber ingresado la misma clave de producto o servicio de la factura.
- Importe: Monto del descuento, devolución o bonificación a aplicar (antes de impuestos).
- Ejemplo: $1000.00 si se trata del 100% del valor de la factura; $250.00 si es el 25% o $100.00 si se trata del 10%; etc.
- Objeto de Impuesto: 02 (Sí objeto de impuesto)
- Base: Valor del descuento sobre el que se aplicaría el impuesto (Ej. 1000.00, 250.00, 100.00, etc.).
- Impuesto: 002 – IVA
- Tipo Factor: Tasa
- Tasa o Cuota: 0.160000
- Importe del impuesto: 160.00, 40.00 o 16.00, según sea el caso.
- ClaveProdServ:
Este sería el proceso para emitir las notas de crédito en la versión 4.0 de CFDI cuando las facturas originales estén saldadas en su totalidad.
* El llenado de los demás campos de la nota de crédito, será conforme a las especificaciones de la guía del CFDI 4.0
Importante
- De igual forma que en el escenario anterior de las Notas de crédito a las facturas no pagadas, estas podrán emitirse aplicándola a una sola factura (relación uno a uno) o, a varios CFDI de Ingresos liquidados (si corresponden a un mismo receptor). Para ello, se consideraría lo explicado en el mismo sobre el registro de los CFDI Relacionados y los detalles a incluir en el campo «Descripción» de la nota.
Recuerda que, en MYSuite siempre estamos dispuestos a apoyarte. Si tienes alguna pregunta sobres estos escenarios planteados, contáctanos.
