Aún existen dudas en el llenado de los Comprobantes fiscales digitales (CFDI) que debemos emitir por las diferentes operaciones realizadas como contribuyentes. Uno de estos casos que persiste, es el registro del método y la forma de pago según el tipo de comprobante. Por eso, te damos otros tips en este sentido.
Cada vez que emitas un CFDI en versión 4.0, recuerda…
Tendrás que considerar el registro de «Método Pago» y «Forma Pago» conforme a lo siguiente:
- Si es un comprobante de tipo Ingreso (I):
- En “Método Pago”, selecciona la opción que corresponda, dependiendo si la operación se paga con PUE (pago en una solo exhibición) o será pagada posteriormente en PPD (pago en parcialidades o diferido).
- En “Forma Pago”, elige la forma en que se efectúa el pago. Por ejemplo, 01 (Efectivo), 02 (Cheque nominativo), 03 (Transferencia electrónica), etc.
Importante:
* Cuando se registre el método de pago PPD la forma de pago tiene que ser 99 (Por definir) y, por el contrario, cuando se registre el método de pago PUE, la forma de pago no debe ser 99 (Por definir). Fundamento: Regla 2.7.1.29. «Requisitos en la expedición de CFDI» de la RMF vigente.
** Si el pago se realiza en una sola exhibición (PUE) y con varias formas de pago, se registra aquella mediante la cual se liquide la cantidad mayor.
- Si se trata de un CFDI de Egreso (E) o Nota de crédito:
- En “Método Pago” captura PUE (pago en una sola exhibición).
* Basamento: Apéndice 5 «Emisión de CFDI de Egresos» de la guía de llenado del Anexo 20 del SAT. - En “Forma Pago” elige la forma en que se hará la devolución, descuento o bonificación (Ejemplo: 01- Efectivo, 04- Tarjeta de crédito, 28- Tarjeta de débito, etc.).
- En “Método Pago” captura PUE (pago en una sola exhibición).
** Ten en cuenta que, si se emite una nota de crédito de una factura que no ha sido pagada se registra la forma de pago «15 – Condonación».
- Si es un Recibo o CFDI de Nómina (N):
- En “Método Pago” selecciona “Pago en una sola exhibición” (PUE) y,
- El campo “Forma Pago”, no deberá existir.
- Si se trata de un comprobante de tipo “Traslado” (T) o de “Pago” (P), tanto el método de pago como la forma de pago deberán omitirse.
Asimismo, deberás capturar la información del campo “Exportación”, el cual es requerido para cualquier tipo de CFDI (Ingreso, Egreso, Traslado, Nómina o Pago). Esto, para expresar o identificar si el comprobante que se está emitiendo ampara una operación de exportación.
- Las claves que pueden seleccionarse en dicho campo son:
-
- 01 – No aplica
- 02 – Definitiva
- 03 – Temporal
- 04 – Definitiva con clave distinta a A1 o cuando no existe enajenación en términos del CFF
- En el caso de los CFDI de Nómina y Pago, siempre debe elegirse la clave 01 (No aplica).
- En los demás tipos de comprobantes, si se elige la clave 02 (Definitiva) tendrá que incorporarse el complemento fiscal para Comercio Exterior.
* Cuando se ocupe la clave 04 (Definitiva con clave distinta a A1 o cuando no existe enajenación en términos del CFF), el uso del complemento de Comercio exterior es opcional.
…De esta manera, tu CFDI podrá generarse exitosamente y/o no presentará inconsistencias ante el SAT.
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