Continuando con los escenarios de emisión del Complemento para recepción de pagos, presentamos un ejemplo de CFDI de pago por un depósito recibido para liquidar el saldo de varias facturas:
Escenario: Un único pago para liquidar diversas facturas.
Ejemplo
Durante el mes de octubre de 2024 la empresa «JIMENEZ ESTRADA SALAS A A» (proveedora de bienes) y la empresa «AZUL SIN LIMITES» (cliente receptor) realizaron tres operaciones comerciales con pago en parcialidades o diferido (PPD). Estas fueron liquidadas por AZUL SIN LIMITES con un solo depósito, efectuado el 31 de octubre de 2024.
Datos de las facturas que se pagaron:
- Factura 1: Importe $4,000.00 + 460.00 de IVA 16% = $4,640.00.
- Folio Fiscal (UUID): 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C058A1
- Factura 2: Importe $4,000.00 + 460.00 de IVA 16% = $4,640.00.
- Folio Fiscal (UUID): 2AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C058A2
- Factura 3: Importe $4,000.00 + 460.00 de IVA 16% = $4,640.00.
- Folio Fiscal (UUID): 3AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C058A3
Datos del pago recibido:
Fecha de pago: 31-10-2024; Forma de Pago: Transferencia electrónica de fondos; Moneda de pago: MXN; Monto: $13,920.00
Emisión del complemento de pago:
Datos del CFDI de Pago
Fecha de emisión: 2024-11-04
Uso de CFDI: CP01 (Pagos)
Complemento
Totales:
Monto Total Pagos: 13920.00; Total Traslados Base IVA16: 12000.00; Total Traslados Impuesto IVA16: 1920.00
Sección Pago
Fecha de pago: 2024-10-31; Monto: 13920.00; Moneda P: MXN (Peso Mexicano); Tipo Cambio P: 1; Forma de Pago P: 03 (Transferencia electrónica de fondos)
Impuestos del pago
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- Impuestos P. Traslados:
Base P: 12000.00; Impuesto P: 002 (IVA); Tipo Factor P: Tasa; Tasa o Cuota P: 0.160000; Importe P: 1920.00
- Impuestos P. Traslados:
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Documentos Relacionados
Documento 1 (Factura 1)
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C058A1
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 4640.00; Imp. Pagado: 4640.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 (Sí objeto de impuesto.)
Impuestos del documento 1
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- Traslados DR:
Base DR: 4000.00; Impuesto DR: 002 (IVA); Tipo Factor DR: Tasa; Tasa o Cuota DR: 0.160000; Importe DR: 640.00
- Traslados DR:
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Documento 2 (Factura 2)
Id. Documento: 2AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C058A2
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 4640.00; Imp. Pagado: 4640.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 (Sí objeto de impuesto.)
Impuestos del documento 2
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- Traslados DR:
Base DR: 4000.00; Impuesto DR: 002 (IVA); Tipo Factor DR: Tasa; Tasa o Cuota DR: 0.160000; Importe DR: 640.00
- Traslados DR:
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Documento 3 (Factura 3)
Id. Documento: 3AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C058A3
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 4640.00; Imp. Pagado: 4640.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 (Sí objeto de impuesto.)
Impuestos del documento 3
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- Traslados DR:
Base DR: 4000.00; Impuesto DR: 002 (IVA); Tipo Factor DR: Tasa; Tasa o Cuota DR: 0.160000; Importe DR: 640.00
- Traslados DR:
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… De este modo, el CFDI de Pago debe emitirse exitosamente.
Ver ejemplo del complemento emitido
Este sería el procedimiento para hacer un CFDI de pagos versión 2.0, por un único pago realizado para liquidar varias facturas en moneda nacional.
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