Cuando recibas un depósito de más o un sobrepago de un cliente, ten presente lo siguiente…
- Cuentas con dos opciones, que puedes aplicar sobre el excedente:
-
- Regresarle dicho importe, sin que medie ningún tipo de CFDI por esa acción o,
- Acordar con él, declararlo como anticipo para alguna operación que lleven a cabo en el futuro.
¿Cómo sería el CFDI de anticipo por el excedente o remanente de un pago previo?
A continuación, veamos un ejemplo:
El día 17-11-2023, “XOCHILT CASAS CHAVEZ” realizó una transferencia de $11,600.00 MXN a la Empresa “JIMENEZ ESTRADA SALAS A A” para liquidar una factura. Sin embargo, la factura era por un total de $ 10,440.00 MXN y, al aplicar el pago, quedó un excedente de $1,160.00 que, de común acuerdo, decidieron dejar como anticipo para otras operaciones que realicen en el futuro.
Emisión del CFDI por anticipo
Datos generales del comprobante:
- Fecha de emisión: 2023-17-11
- Rfc Emisor: JES900109Q90
- Razón Social del Emisor: JIMENEZ ESTRADA SALAS A A
- Régimen Fiscal Emisor: 601 – General de Ley Personas Morales
- Tipo de Comprobante: Ingreso
- Forma de Pago: 03 (Transferencia electrónica de fondos)
- Moneda: MXN
- Método de pago: PUE (Pago en una sola exhibición)
- Exportación: 01 – No aplica
- Lugar de Expedición (Código Postal): 01030
- Rfc Receptor: CACX7605101P8
- Nombre del Receptor: XOCHILT CASAS CHAVEZ
- Domicilio Fiscal Receptor (Código Postal): 01030
- Régimen Fiscal Receptor: 612 – Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
- Uso CFDI: G01 – Adquisición de mercancías (aplicable para su tipo de persona y régimen fiscal).
Datos del concepto:
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- Clave de producto o servicio (ClaveProdServ): 84111506 (correspondiente a “Servicios de facturación” en el catálogo c_ClaveProdServ del SAT)
- Cantidad: 1
- Clave Unidad: ACT (Actividad, según el catálogo c_ClaveUnidad del SAT)
- Descripción: Anticipo del bien o servicio
- Valor Unitario: 1000.00 (monto del anticipo antes de aplicarle el IVA 16%)
- Importe: 1000.00
- Objeto de Impuesto: 02 – Sí objeto de impuesto
- Base: 1000.00
- Impuesto: 002 – IVA
- Tipo Factor: Tasa
- Tasa o Cuota: 0.160000
- Importe del impuesto: 160.00
* Los demás campos de estos CFDI de Ingreso, deben llenarse conforme a la Guía de llenado del SAT.
Esta es la manera de documentar en el CFDI 4.0 un anticipo originado por el excedente o remanente del pago de una operación previa. Recuerda que para aplicar o disminuir el monto de ese anticipo, posteriormente tienes dos alternativas también:
- Con un CFDI de Egreso, relacionado a la factura de venta / prestación de servicios o,
- Mediante un descuento directo sobre el concepto del producto o servicio al facturarlo.
Ten presente que, en MYSuite siempre te apoyamos para que emitas tus comprobantes fiscales (CFDI 4.0) de manera correcta; según lo estipulado por el SAT. Si tienes alguna duda sobre este tema, escríbenos.