Compartimos unos ejemplos de complemento de pago 2.0 de dos facturas que contienen impuesto al valor agregado (IVA). Una con tasa cero y otra con factor exento.
Ejemplo 1: Pago de factura con IVA 0%
Datos de la factura que se liquida
- Importe del concepto: 1200.00
- Objeto Imp: 02 (Sí objeto de impuesto)
- Desglose del impuesto trasladado:
- Impuesto: 002 – IVA
- Base: 1200.00
- Tipo de factor: Tasa
- Tasa o Cuota: 0.000000
- Importe: 0.00
Datos del complemento de pago
Totales
Monto Total Pagos: 1200.00; Total Traslados Base IVA 0: 1200.00; Total Traslados Impuesto IVA 0: 0.00
Pago
Monto: 1200.00; Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1
Impuestos del pago
-
- Impuestos P. Traslados:
Base P: 1200.00; Impuesto P: 002 – IVA; Tipo Factor P: Tasa; Tasa o Cuota P: 0.000000; Importe P: 0.00
- Impuestos P. Traslados:
Documento Relacionado
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 1200.00; Imp. Pagado: 1200.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.
Impuestos del documento
-
- Traslados DR:
Base DR: 1200.00; Impuesto DR: 002 – IVA; Tipo Factor DR: Tasa; Tasa o Cuota DR: 0.000000; Importe DR: 0.00
- Traslados DR:
Ver Ejemplo 1 – Pago de factura con IVA tasa Cero
Ejemplo 2: Pago de factura con IVA Exento
Datos de la factura que se liquida
- Importe del concepto: 5200.00
- Objeto Imp: 02 (Sí objeto de impuesto)
- Desglose del impuesto trasladado:
- Impuesto: 002 – IVA
- Base: 5200.00
- Tipo de factor: Exento
Datos del complemento de pago
Totales
Monto Total Pagos: 5200.00; Total Traslados Base IVA Exento: 5200.00
Pago
Monto: 5200.00; Moneda P: MXN – Peso Mexicano; Tipo Cambio P: 1
Impuestos del pago
-
- Impuestos P. Traslados:
Base P: 5200.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Exento
- Impuestos P. Traslados:
Documento Relacionado
Moneda DR: MXN; Equivalencia DR: 1; Núm. Parcialidad: 1; Saldo Anterior: 5200.00; Imp. Pagado: 5200.00; Saldo Insoluto: 0.00; Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.
Impuestos del documento
-
- Traslados DR:
Base DR: 5200.00; Impuesto DR: 002 – IVA; Tipo Factor DR: Exento
- Traslados DR:
Ver Ejemplo 2 – Pago de factura con IVA Exento
* Los demás datos del comprobante se rellenan como se hace habitualmente.
… De esta manera, los complementos de pago 2.0 de facturas con IVA cero o exento, pueden timbrarse exitosamente.
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Si tienes alguna duda sobre estos casos de uso, contáctanos.
Si una factura no lleva numero de folio, hay problema?
Como se desglosa en la misma factura global Pub.Gral. los diferentes impuestos: IVA 0 y 16% y el IEPS?
Hola, gusto de tener este contacto y contar con su apoyo. Es correcto que a una factura por pago de gastos medicos (dentista) le hayan puesto en el IVA exento en lugar de tasa 0%?, si la podre acreditar en la declaracion anual, de lo contrario que puedo hacer para que me la corrijan, ya le dije al Dr. y me dice que su contador le dijo que no hay problema por que en ninguna de las dos tasas (exento y 0%) causa IVA, es verdad eso, no afecta?, ya una vez la cambio por otros errores que tenia pero no corrigio el iva y no la relaciono, y ahora no quiere corregirla nuevamente. Como soluciono este problema?. Espero su comentario, gracias.
En el ejemplo escrito dice: Sí objeto de impuesto pero en el pdf dice No objeto de impuesto. Ahí me confundí :’0
Hola Edgar,
En la primera hoja de los PDFs ejemplificativos, siempre aparecerá que no es objeto de impuesto porque esos datos corresponden al concepto del CFDI al cual se adiciona el complemento. Dicho valor es predeterminado por el SAT.
Sin embargo, en los datos de los complementos con tal (específicamente en los del documento relacionado) es donde, de corresponder, se declara que la factura SÍ es objeto de impuestos y se detallan los mismos.
Deseamos que esta respuesta resuelva tu duda. Saludos.
Los 2 ejemplos son exactamente iguales, no hay diferencia salvo en el número de folio, ¿es correcto?
Saludos
Hola Pedro, gracias por escribirnos.
Los ejemplos de los complementos de pago en sí, son diferentes.
En la primera hoja de cada PDF se visualizan los datos generales del CFDI al que se le incorpora el complemento (Clave de producto o servicio, cantidad, clave unidad, descripción, etc.). Estos sí son iguales en todos los CFDI de pago porque están predefinidos por el SAT y lo que distingue a cada comprobante, como mencionamos, es la información de sus complementos.
Esperamos que nuestra respuesta resuelva tu duda, si era en ese sentido.
Saludos.