Desglose de impuestos en CFDI 4.0 con Pago 2.0

¿Sabes cómo resumir y realizar el desglose de los impuestos en un complemento de pago versión 2.0?

Al emitir el complemento de pago en la nueva versión 2.0, si la factura que se liquida contenía impuestos declarados:

  • Deberás desglosar los mismos, tanto dentro del documento relacionado como del pago, y resumirlos en la sección de totales del complemento para que el comprobante no marque error. Por ejemplo…

1) Si te pagaron una factura PPD de $1160.00 (MXN) en total, que incluía un IVA del 16% (Importe 1000.00 + IVA 160.00 = $1160.00), debes capturar lo siguiente:

Totales
Monto Total Pagos: 1160.00, Total Traslados Base IVA16: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA16: 160.00

Pago
Monto: 1160.00, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.160000, Importe P: 160.00

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1160.00, Imp. Pagado: 1160.00, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.160000, Importe DR: 160.00

Ver Ejemplo 1


2) Te pagaron una factura PPD de $1080.00 (MXN) en total, que incluía un IVA del 8% (Importe 1000.00 + IVA 80.00 = $1080.00):

Totales
Monto Total Pagos: 1080.00, Total Traslados Base IVA8: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA8: 80.00

Pago
Monto: 1080.00, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.080000, Importe P: 80.00

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1080.00, Imp. Pagado: 1080.00, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.080000, Importe DR: 80.00

Ver Ejemplo 2


3) Si te pagaron una factura PPD de $1,060.00 MXN en total, que tenía IVA del 16% y retención de ISR 10% (Importe 1000.00 + IVA 160.00 – ISR 100.00 = $1,060.00):

Totales
Monto Total Pagos: 1060.00, Total Retenciones ISR: 100.00, Total Traslados Base IVA16: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA16: 160.00

Pago
Monto: 1060.00, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.160000, Importe P: 160.00
    • Impuestos P. Retenciones:
      Impuesto P: 001 – ISR, Importe P: 100.00

Documento Relacionado 
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1060.00, Imp. Pagado: 1060.00, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.160000, Importe DR: 160.00
    • Retenciones DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 001 – ISR, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.100000, Importe DR: 100.00

Ver Ejemplo 3


4) Te pagaron una factura PPD de $1,107.50 MXN en total, que tenía IVA trasladado del 16% con una retención del 4% de este y retención de ISR 1.25% (Importe 1000.00 + IVA 160.00 – ISR 12.50 – IVA 40.00 = $1,107.50):

Totales
Monto Total Pagos: 1107.50, Total Retenciones ISR: 12.50, Total Retenciones IVA: 40.00, Total Traslados Base IVA16: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA16: 160.00

Pago
Monto: 1107.50, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, TipoCambioP: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.160000, Importe P: 160.00
    • Impuestos P. Retenciones:
      Retención 1
      Impuesto P: 002 – IVA, Importe P: 40.00
      Retención 2
      Impuesto P: 001 – ISR, Importe P: 12.50

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1107.50, Imp. Pagado: 1107.50, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.160000, Importe DR: 160.00
    • Retenciones DR:
      Retención 1
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.040000, Importe DR: 40.00
      Retención 2
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 001 – ISR, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.012500, Importe DR: 12.50

Ver Ejemplo 4

* Los demás datos del comprobante rellénalos como habitualmente se hace.

… De esta manera, tu CFDI 4.0 con complemento de pago 2.0, podrá timbrarse exitosamente.


Estos son algunos ejemplos de los casos más comunes que se presentan. En ellos, hemos abordado pagos de manera individual y a una sola factura (relación uno a uno). Asimismo, los tratamos de forma diferida (todo de una vez)  para mejor comprensión.

Pero, en otros tips explicaremos cómo hacerlo cuando sean complementos para agrupar varios pagos de un cliente en un mismo periodo mensual, a más de una factura y cuando se trate de pagos parciales a una factura con impuestos. Verás que no es tan complicado.

Te recordamos que en MYSuite puedes emitir tus Complementos de pago 2.0, o en versión 1.0 mientras dure la etapa de convivencia que estableció el SAT entre ambas versiones. ¡Esto es, a tu elección!

También, contamos con múltiples productos y servicios que complementan el proceso de facturación de tu empresa o negocio, así como tus controles administrativos relacionados con tus cuentas por cobrar y por pagar; haciéndolos más eficientes.

Si tienes alguna duda sobre estos casos de uso, o te interesa conocer más acerca de nuestras soluciones tecnológicas, contáctanos.

9 comentarios

  1. Hola buenas tardes, estoy intentando timbrar una factura un producto que tiene iva pero le estoy dando un descuento del 100%, que objeto de impuesto tengo que colocar, ya que si es objeto de impuesto pero no me deja timbrar???

  2. Hola, estoy como RESICO, ¿podrías poner un ejemplo así? En el que solo exista la retención del ISR al 0.0125? Lo he intentado de muchas formas y me marca errores.

    1. Hola Angélica, gracias por escribirnos.

      Por ejemplo, si te pagan una factura PPD con importe de $1000.00 (MXN) y una retención de ISR del 0.012500 (1.25%), serían $987.50 en total ($1000.00 – $12.50 de ISR = $987.50) y en el complemento de pago versión 2.0 capturas lo siguiente:

      – Totales
      Monto Total Pagos: 987.50, Total Retenciones ISR: 12.50

      – Pago
      Monto: 987.50, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, TipoCambioP: 1

      Impuestos del pago
      • Impuestos P. Retenciones:
      Impuesto P: 001 – ISR, Importe P: 12.50

      – Documento Relacionado
      Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 987.50, Imp. Pagado: 987.50, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

      Impuestos del documento
      • Retenciones DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 001 – ISR, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.012500, Importe DR: 12.50

      Te dejamos acá el PDF del ejemplo, esperando que sea de utilidad para ti.

      ¡Saludos!

  3. Buen día,
    para emitir el complemento de pago versión 3.3 de una factura en dólares americanos, el sistema me solicita el tipo de cambio, cuál debo capturar, el del día de la factura del DOF o el del día del pago?
    muchas gracias

    1. Hola Janeth,

      Para ingresar el “Tipo de Cambio DR”, pudieras considerar el del día del pago o bien, el que registraste en la factura de la operación u otro (en caso de que hayas acordado con tu cliente un tipo de cambio comercial fijo, distinto al del día del pago; asumiendo la parte a la que le corresponda, la pérdida cambiaria que pudiera presentarse por esas variaciones).

      Saludos.

    1. Hola José, gracias por escribirnos.

      Se fundamenta es la regla 2.7.1.32 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente «Expedición de CFDI por pagos realizados» y la documentación técnica publicada por el SAT, tanto del CFDI 4.0 como del complemento para recepción de pagos (estándares tecnológicos que incluyen las validaciones adicionales que aplican a los CFDI y guías de llenado).

      Saludos.

  4. Buen dia, tengo una duda, si me pagan solamente el 50% de una factura, la cual solo tiene de impuesto IVA, debo modificar la base dr a la cantidad que me estan pagando o se deja como viene por default que es el iva por el total de la factura relacionada

    1. Hola Ana, gracias por contactarnos.
      En este caso, tanto la Base DR como el ImporteDR, los registras de manera proporcional (nada más lo se corresponda con la parte del pago recibido).
      Esto es, por ejemplo:
      Factura de $116.00 (100.00 + 16.00 de IVA).
      Monto de pago por el 50% de la factura: $58.00 (al registrar el impuesto del documento relacionado, colocas como BaseDR $50.00 y como ImporteDR $8.00)

      Saludos.

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