Factura global (CFDI 4.0)

Entrada editada el 28 de noviembre de 2022.

Seguramente algunos ya saben que, para facturar operaciones con el público en general (por las que no se solicite una factura de manera individual) debe emitirse un CFDI global. En este comprobante se documentan los importes correspondientes a cada una de dichas operaciones; así como el número o folio del ticket o nota expedida al momento de efectuarse las mismas.

¿Cómo sería en un CFDI 4.0?

Cuando se trata de una factura (CFDI 4.0) global, además de la información que habitualmente se introducía en estos comprobantes, hay que detallar una serie de datos obligatorios y específicos para que el CFDI cumpla con los nuevos requisitos fiscales establecidos por la autoridad tributaria.

1) Se debe agregar o habilitar el apartado “Información Global”, para expresar que es una factura global y el periodo al que corresponde la información del CFDI (Periodicidad, Meses y Año).

La periodicidad podrá ser 01-Diaria, 02-Semanal, 03-Quincenal, 04-Mensual o 05-Bimestral (en el caso de los contribuyentes que tributen en el RIF); los meses se registran también por claves, según el catálogo c_Meses del SAT y el año es aquel al que corresponde la información del comprobante global.

Ejemplo

Periodicidad: 01- Diaria, Meses: 11- Noviembre, Año: 2022

Es importante tener en cuenta que, esta factura global (CFDI 4.0) deberá generarse y timbrarse dentro de las 24 horas siguientes al cierre de las operaciones que integre. Esto es, por ejemplo:

  • Si se opta por hacer el CFDI diario, las ventas realizadas el día martes 22 de noviembre tienen que ser facturadas a más tardar el miércoles 23 de noviembre,
  • Si se opta por emitirlo quincenal, las ventas efectuadas del 1 al 15 de noviembre debieron facturarse a más tardar el día 16 de noviembre,
  • Si se opta por generarlo mensual, la factura correspondiente al mes de noviembre habrá que emitirla antes de que culmine el día 1 de diciembre y,
  • Así sucesivamente.

2) En los datos del Receptor se debe capturar:

  • RFC: XAXX010101000
  • Nombre: PUBLICO EN GENERAL (así tal cual, todo en mayúsculas y sin tilde)
  • Domicilio fiscal receptor: El mismo código postal señalado en el “Lugar de Expedición” del CFDI.
  • Régimen fiscal receptor: 616– Sin obligaciones fiscales
  • Uso de CFDI: S01– Sin efectos fiscales.

3) En los conceptos hay que desglosar el monto del IVA y/o del IEPS que, en su caso, aplique a cada línea o ticket que se registre*.

* Cada ticket de venta constituye un concepto en el CFDI global.

En este sentido, si aplicase lo anterior, es imprescindible reflejar en el campo “Objeto de Impuesto (ObjetoImp)” del concepto en cuestión, la clave 02 “Sí objeto de impuesto” y detallar los impuestos correspondientes.

4) En el campo “Exportación” del CFDI se debe ingresar la clave: 01– No aplica.

5) En el “Método de Pago” siempre debe capturarse PUE (Pago en una sola exhibición) y en la “Forma de pago” se ingresa la clave de la forma de pago con la que se liquidó el ticket de mayor monto, entre los que se incluyen en la factura (CFDI) global.

Por ejemplo, si el importe más alto incluido en el CFDI se pagó en Efectivo, se registra “01”; si fue con Transferencia se captura «03» o, “04” si se pagó con Tarjeta de crédito, etc.

* En el caso de que existieran dos o más tickets con igual monto, pero distintas formas de pago, puede anotarse cualquiera de ellas. Esto, a consideración o elección del emisor.

¿Se puede emitir una factura individual con el RFC receptor genérico, por una operación realizada con el público en general?

Esta es una duda que ha estado muy presente desde que entró en vigor la versión 4.0 del CFDI, y sus nuevas validaciones, a inicios del año. La respuesta es .

Puede generarse una factura nominativa (de forma individual) utilizando el RFC receptor genérico nacional XAXX010101000, si se requiere. Sin embargo, ante este escenario, en el Nombre del receptor NO se registraráPUBLICO EN GENERAL”, sino el nombre del cliente al que se le emitirá la factura individual y tampoco se agregará o declarará la secciónInformación Global”.

En lo que respecta a los demás datos del receptor, sí tendrán que respetarse y capturarse como mismo los enunciamos arriba para que no aparezca ningún error a la hora de expedir la factura individual.

El resto de los campos del CFDI 4.0 global, se llenarían conforme lo explica el SAT en su guía de llenado.

Te recordamos que, con MYSuite puedes cumplir con todos los lineamientos fiscales establecidos por el SAT para la emisión del CFDI 4.0, incluidas estas facturas globales, pero también podrás continuar emitiendo tus comprobantes fiscales digitales en la anterior versión 3.3. Esto último, mientras dure la etapa de convivencia de ambos modelos de facturación que, por el momento, será hasta el 31-12-2022.***

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Ello, mediante el uso o implementación de nuestras diversas soluciones de facturación. Si tienes alguna pregunta sobre este tema o deseas saber más acerca de las opciones que tienes para continuar haciendo facturas en versión 3.3 con nosotros, ¡escríbenos!

*** Actualización: El 28 de noviembre de 2022, el SAT informó que se prorroga al 01 de abril de 2023 el uso obligatorio del CFDI 4.0 y todos sus complementos, así como del comprobante de Retenciones 2.0.

8 comentarios

  1. Hola
    Para el caso de una factura global, si uno de mis clientes regresa en días posteriores a su compra y su ticket ya está incluido en una factura global y me solicita que requiere que le haga un cambio de ticket por factura, ¿como se ve afectada la factura global, que documentos debo de generar, una N.C, cancelación o que aplica?

    1. Hola Israel, gracias por escribirnos.

      En ese caso, existen dos opciones:

      – Emitir una nota de crédito relacionada a la factura global, con Tipo de Relación 01 (Nota de crédito de los documentos relacionados) para rebajar el importe del ticket; generando a continuación el CFDI nominativo (individual) que requiere tu cliente.

      … o …

      – Solicitar la cancelación de la factura global, con motivo 04 (Operación nominativa relacionada en la factura global), volver a generar el CFDI global* sin considerar el ticket que vas a facturar individualmente y, emitir el comprobante nominativo que te solicitó tu cliente.
      * El nuevo CFDI global debes relacionarlo a la factura global cancelada, con el Tipo de Relación 04 (Sustitución de los CFDI previos).

      El optar por uno u otro método es tu decisión, según te sea conveniente a tu operación o por el régimen fiscal al que pertenezcas.

      Deseamos que esta respuesta resuelva tu duda.
      Saludos.

  2. Hola, ¿Qué debo hacer si emití una factura global y por motivo de que uno de esos clientes no quedó satisfecho procedo a hacerle una bonificación por transferencia por un porcentaje de la compra?¿Puedo emitir una nota de crédito relacionada a una factura global? Gracias

    1. Hola Jazmín, gracias por contactarnos.

      En ese caso, puedes hacer una nota de crédito relacionada a la factura global para amparar el descuento, devolución o bonificación parcial que estás realizando.
      Te sugerimos que, a dicha nota de crédito le coloques además (en el No. de Identificación del concepto) el folio del ticket o nota de venta en la que documentaste la operación inicial; o alguna otra referencia que te permita amarrar ambas transacciones ante cualquier revisión.

      Saludos.

  3. La factura global son los tickets emitidos que no se facturaron, los incluyes en un CFDI Global pero el entre ellos hay varias Formas de pago: efectivo , tarjeta débito, tarjeta crédito, transferencia, qué forma de pago debería ir en la global? Podría ser la 99 – Por Definir?

    1. Hola Eduardo, gracias por contactarnos.

      En este caso, la forma de pago que debes declarar es aquella con la cual se haya pagado o liquidado el ticket de mayor monto incluido en la factura global.
      En caso de que en esta factura tengas dos o más tickets con el mismo monto, pero distintas formas de pago, tú podrás registrar (a tu consideración) alguna de esas formas.

      Esperamos que esta respuesta sea útil para ti.
      Saludos.

      P.D. En las facturas globales, al llevar como método de pago PUE, no sería correcto o posible colocar la forma de pago 99 (Por definir).

    1. Hola Iván, gracias por escribirnos.

      En ese escenario tienes dos alternativas:

      1) Emitir una o varias notas de crédito (CFDI de egreso) relacionadas a la factura global (con tipo de relación 01- Nota de crédito de los documentos relacionados) para rebajar el o los importes necesarios y, posteriormente generar el o los CFDI nominativos (a título personal) que requieras. Dependiendo, por supuesto, de las solicitudes de tus clientes y el momento en que ocurran.

      2) Cancelar la factura global (solicitando la cancelación con motivo 04- Operación nominativa relacionada en la factura global), volver a generar el CFDI global sin considerar el o los importes que facturarás de manera individual (relacionándolo a la factura global cancelada, con el tipo de relación 04- Sustitución de los CFDI previos) y, emitir cada uno de los comprobantes nominativos que te hayan solicitado tus clientes.

      La elección de optar por una u otra alternativa es en principio tuya, según te convenga por tu operación y/o la frecuencia con que te pidan facturaciones nominativas sobre un mismo CFDI global; o bien por tu régimen fiscal. Si son muy frecuentes estas peticiones, consideramos que lo mejor es que optes por emitir notas de crédito para que no tengas que solicitar tantas cancelaciones (corriendo el riesgo de que puedan no aceptarse por el SAT e impliquen una supuesta duplicidad de ingresos en algunos casos).

      Esperamos que nuestra respuesta sea de ayuda.
      Saludos.

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