Impuestos federales IVA en CFDI 4.0

Cuando emitas un CFDI versión 4.0 y requieras desglosar un IVA trasladado y/o retenido, recuerda…

  1. Debes ingresar todos los datos obligatorios de tu concepto eligiendo, en el campo “Objeto Imp.”, la opción “Sí objeto de impuesto.” correspondiente a la clave 02 en el catálogo c_ObjetoImp del SAT (antes de capturar los detalles del IVA), para que no marque error.
  2. Seguidamente, en la sección de “Impuestos” del concepto, decláralo de la siguiente forma (según sea tu requerimiento):
  • IVA 16%
    • Para adicionar el traslado de IVA con tasa 0.160000, hay que registrar:
      1. Tipo: Traslado
      2. Base: El monto al cual se le aplicará el impuesto**
      3. Impuesto: IVA
      4. Tipo Factor: Tasa
      5. Tasa o Cuota: 0.160000
    • A continuación, si necesitas retener un porcentaje de ese impuesto (por ejemplo, las dos terceras partes, la cuarta parte o 4%; o bien, la totalidad del IVA trasladado con tasa 16%) deberás capturar la información de los campos mencionados anotando:
      1. Tipo: Retención
      2. Base: El monto sobre el cual se aplicará la retención**
      3. Impuesto: IVA
      4. Tipo Factor: Tasa
      5. Tasa o Cuota: 0.106667 (en caso de retener las dos terceras partes), 0.040000 (de ser la cuarta parte o 4%), y 0.160000 (si fuese el cien por ciento del IVA causado).
  • IVA 8% y 0 %
    • Para declarar un traslado de IVA con tasa 8% (por aplicar el estímulo fiscal para la frontera norte o sur) o un IVA con tasa cero, captura:
      1. Tipo: Traslado
      2. Base: El monto al cual se le aplicará el impuesto**
      3. Impuesto: IVA
      4. Tipo Factor: Tasa
      5. Tasa o Cuota: 0.080000 (en caso de aplicar el estímulo de IVA fronterizo) y 0.000000 (de ser tasa cero).
    • Seguidamente, si el IVA trasladado de tu producto o servicio fue del 8% y requieres retener una parte de este, anota:
      1. Tipo: Retención
      2. Base: El monto sobre el cual se aplicará la retención**
      3. Impuesto: IVA
      4. Tipo Factor: Tasa
      5. Tasa o Cuota: 053333 (en caso de retener las dos terceras partes del IVA), 0.020000 (de retener la cuarta parte) y 0.080000 (si fuese el cien por ciento del IVA causado).
  • IVA Exento
    • Para declarar un IVA exento ingresa los siguientes datos:
      1. Tipo: Traslado
      2. Base: El monto al cual le aplicará el impuesto**
      3. Impuesto: IVA
      4. Tipo Factor: Exento

**  La “Base” puede ser el valor del “Importe-Descuento” de los datos del concepto u otro valor en el caso, por ejemplo, de que exista un impuesto especial (IEPS) cuyo monto forme parte de la base para calcular el IVA.

*** El “Importe” del impuesto será calculado en automático por el sistema, tal como lo establece la guía de llenado del SAT; excepto cuando se trate de un IVA exento porque, en ese caso, ni este campo ni el de tasa o cuota deberán existir.

 

… de esta manera, el traslado y/o la retención del IVA de tu producto o servicio quedará correctamente realizada.


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