CFDI 4.0 con Pago 2.0 – Tips Cómo detallar impuestos

¿Sabes cómo resumir y realizar el desglose de los impuestos en un complemento de pago versión 2.0?

Al emitir el complemento de pago en la nueva versión 2.0, si la factura que se liquida contenía impuestos declarados:

  • Deberás desglosar los mismos, tanto dentro del documento relacionado como del pago, y resumirlos en la sección de totales del complemento para que el comprobante no marque error. Por ejemplo…

A) Si te pagaron una factura PPD de $1160.00 (MXN) en total el día 08-08-2022, que incluía un IVA del 16% (Importe 1000.00 + IVA 160.00 = $1160.00), debes capturar lo siguiente:

Totales
Monto Total Pagos: 1160.00, Total Traslados Base IVA16: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA16: 160.00

Pago
Monto: 1160.00, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.160000, Importe P: 160.00

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1160.00, Imp. Pagado: 1160.00, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.160000, Importe DR: 160.00

Ver Ejemplo A


B) Te pagaron una factura PPD de $1080.00 (MXN) en total el día 08-08-2022, que incluía un IVA del 8% (Importe 1000.00 + IVA 80.00 = $1080.00):

Totales
Monto Total Pagos: 1080.00, Total Traslados Base IVA8: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA8: 80.00

Pago
Monto: 1080.00, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.080000, Importe P: 80.00

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1080.00, Imp. Pagado: 1080.00, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.080000, Importe DR: 80.00

Ver Ejemplo B


C) Si te pagaron una factura PPD de $1,060.00 MXN en total el día 08-08-2022, que tenía IVA del 16% y retención de ISR 10% (Importe 1000.00 + IVA 160.00 – ISR 100.00 = $1,060.00):

Totales
Monto Total Pagos: 1060.00, Total Retenciones ISR: 100.00, Total Traslados Base IVA16: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA16: 160.00

Pago
Monto: 1060.00, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, Tipo Cambio P: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.160000, Importe P: 160.00
    • Impuestos P. Retenciones:
      Impuesto P: 001 – ISR, Importe P: 100.00

Documento Relacionado 
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1060.00, Imp. Pagado: 1060.00, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.160000, Importe DR: 160.00
    • Retenciones DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 001 – ISR, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.100000, Importe DR: 100.00

Ver Ejemplo C


D) Te pagaron una factura PPD de $1,107.50 MXN en total el día 08-08-2022, que tenía IVA trasladado del 16% con una retención del 4% de este y retención de ISR 1.25% (Importe 1000.00 + IVA 160.00 – ISR 12.50 – IVA 40.00 = $1,107.50):

Totales
Monto Total Pagos: 1107.50, Total Retenciones ISR: 12.50, Total Retenciones IVA: 40.00, Total Traslados Base IVA16: 1000.00, Total Traslados Impuesto IVA16: 160.00

Pago
Monto: 1107.50, Moneda P: MXN – Peso Mexicano, TipoCambioP: 1

Impuestos del pago

    • Impuestos P. Traslados:
      Base P: 1000.00, Impuesto P: 002 – IVA, Tipo Factor P: Tasa, Tasa o Cuota P: 0.160000, Importe P: 160.00
    • Impuestos P. Retenciones:
      Retención 1
      Impuesto P: 002 – IVA, Importe P: 40.00
      Retención 2
      Impuesto P: 001 – ISR, Importe P: 12.50

Documento Relacionado
Moneda DR: MXN, Equivalencia DR: 1, Núm. Parcialidad: 1, Saldo Anterior: 1107.50, Imp. Pagado: 1107.50, Saldo Insoluto: 0.00, Objeto Imp DR: 02 – Sí objeto de impuesto.

Impuestos del documento

    • Traslados DR:
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.160000, Importe DR: 160.00
    • Retenciones DR:
      Retención 1
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 002 – IVA, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.040000, Importe DR: 40.00
      Retención 2
      Base DR: 1000.00, Impuesto DR: 001 – ISR, Tipo Factor DR: Tasa, Tasa o Cuota DR: 0.012500, Importe DR: 12.50

Ver Ejemplo D

* Los demás datos del comprobante rellénalos como habitualmente se hace.

… De esta manera, tu CFDI 4.0 con complemento de pago 2.0, podrá timbrarse exitosamente.


Estos son algunos ejemplos de los casos más comunes que se presentan. En ellos, hemos abordado pagos de manera individual y a una sola factura (relación uno a uno). Asimismo, los tratamos de forma diferida (todo de una vez)  para mejor comprensión.

Pero, en otros tips explicaremos cómo hacerlo cuando sean complementos para agrupar varios pagos de un cliente en un mismo periodo mensual, a más de una factura y cuando se trate de pagos parciales a una factura con impuestos. Verás que no es tan complicado.

Te recordamos que en MYSuite puedes emitir tus Complementos de pago 2.0, o en versión 1.0 mientras dure la etapa de convivencia que estableció el SAT entre ambas versiones. ¡Esto es, a tu elección!

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También, contamos con múltiples productos y servicios que complementan el proceso de facturación de tu empresa o negocio, así como tus controles administrativos relacionados con tus cuentas por cobrar y por pagar; haciéndolos más eficientes.

Si tienes alguna duda sobre estos casos de uso, o te interesa conocer más acerca de nuestras soluciones tecnológicas, contáctanos.

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