Dudas sobre la declaración anual prellenada 2021

Importante: Contiene particularidades por regímenes fiscales en los que pueden tributar las personas físicas, dependiendo la actividad que realicen y de los ingresos percibidos. También incluye especificaciones sobre las deducciones personales que pueden realizarse.

Presentar la Declaración Anual 2021 de personas físicas es una obligación fiscal de quienes obtengan ingresos por sueldos, salarios y otras percepciones asimiladas, por actividades empresariales y profesionales, por arrendamiento, por enajenación y/o adquisición de bienes, por intereses, entre otros conceptos.

Dicha obligación, deberá cumplirse a más tardar el 31 de mayo de 2022 y en tal sentido, resulta indispensable resolver cualquier interrogante que se tenga sobre su presentación. Por eso, compartimos la respuesta a las dudas más relevantes identificadas sobre este tema como. Por ejemplo, qué hacer si se desconocen uno o más retenedores, patrones o empleadores; cómo validar el prellenado de la información de los pagos provisionales precargados y la forma de corregir la información; entre otros detalles importantes.


A. Acceso a la Declaración Anual:

  • ¿Qué necesito para ingresar a la declaración?

R/ Hay dos maneras de autenticarse para ingresar a la declaración:

Opción 1: Con Contraseña, para lo cual se requiere el RFC a 13 posiciones, tu contraseña y capturar el captcha.
Opción 2: Con firma electrónica (e.firma), para lo cual se requieren los archivos .cer y .key, la contraseña de clave privada y el RFC a 13 posiciones.

  • ¿Qué explorador es recomendable para presentar la declaración?

R/ Google Chrome, Mozilla Firefox, Microsoft Edge y Safari.


B. Apartado de ingresos:

B.1. Ingresos por sueldos, salarios y asimilados

  • ¿Qué hago si desconozco a uno o más de los retenedores que aparecen precargados?

R/ Si no reconoces a uno o más de los retenedores precargados, puedes eliminar el registro al dar clic al ícono del bote de basura.

  • ¿Qué hago si al ver el detalle de mis ingresos por sueldos y salarios me muestra el mensaje “Existen errores en el registro”?

R/ Este mensaje se muestra porque, de la información que se precargó, existe un campo que es obligatorio y no fue reportado por tu retenedor. Para continuar con tu declaración deberás seleccionar el ícono del bote de basura para eliminar la información que se te precargó y agregar la información correcta.

  • Si mis ingresos son por jubilación en parcialidades, pero la aplicación no me los precargó, ¿qué debo hacer?

R/ Se sugiere primero revisar el Visor de nómina; si en este se visualiza que hay un mal timbrado y el error es debido a que en los CFDI de nómina que el patrón expidió, timbró percepciones o deducciones tanto de jubilación en una sola exhibición como en parcialidades, entonces deberás agregar los ingresos directamente.

  • ¿Dónde puedo capturar mis ingresos y retenciones provenientes de la subcuenta del seguro de retiro o la subcuenta de retiro?

R/ Da clic en el botón Agregar, captura el RFC y nombre o razón social del retenedor, después selecciona la opción Ingresos del seguro de retiro y captura tu información.

B.2. Ingresos por arrendamiento

  • Si obtuve ingresos en copropiedad o sociedad conyugal, ¿cómo puedo editar los campos, si se muestran inhabilitados para captura?

R/ En el apartado Datos iniciales de la sección Ingresos se muestra la pregunta: ¿Los ingresos fueron obtenidos a través de copropiedad o sociedad conyugal?, en la cual debes seleccionar la opción y se habilitarán los campos para capturar la información.

  • ¿Cómo valido la información que me fue prellenada de mis pagos provisionales que realicé durante el ejercicio 2021?

R/ Para validar la información debes consultar las declaraciones presentadas a través del Servicio de Declaraciones y pagos correspondientes al ejercicio 2021 y sumar los importes de tus ingresos, gastos y retenciones de los periodos presentados y en su caso pagados.
La información del campo Pagos provisionales del ejercicio se prellena del resultado de sumar los importes del campo ISR a cargo que efectivamente estén pagados.
Si el resultado de tu pago provisional fue impuesto a cargo Cero y en la Declaración Anual también se visualiza Cero, la precarga es correcta.

  • Si detecto que un dato de los prellenados de mis pagos provisionales está incorrecto, ¿cómo lo puedo corregir?

R/ Deberás hacer la corrección en el(los) periodos de los pagos provisionales; si no tuviste cantidad a pagar, la información se deberá ver reflejada en 24 horas; de lo contrario, una vez que hayas realizado el pago, la actualización se hará en 48 horas.

B.3. Ingresos por actividad empresarial y profesional

  • ¿Cómo valido la información que me fue prellenada de mis pagos provisionales que realicé durante el ejercicio 2021?

R/ Para que valides la información de ingresos, gastos y retenciones, debes consultar las declaraciones de los periodos de enero a diciembre y sumar los importes de aquellas declaraciones presentadas y en su caso pagados del ejercicio 2021.
La información del campo Pagos provisionales del ejercicio, se prellena del resultado de sumar los importes del campo ISR a cargo que efectivamente estén pagados.
Si el resultado de tu pago provisional fue impuesto a cargo Cero y en la Declaración Anual también se visualiza Cero, la precarga es correcta.

  • Si detecto que un dato de los prellenados de mis pagos provisionales está incorrecto, ¿cómo lo puedo corregir?

R/ Deberás hacer la corrección en el(los) periodos de los pagos provisionales; si no tuviste cantidad a pagar, la información se deberá ver reflejada en 24 horas; de lo contrario, una vez que hayas realizado el pago, la actualización se hará en 48 horas.

  • ¿Dónde puedo capturar mi información si apliqué la facilidad de deducir hasta 8% de mis ingresos exclusivos por autotransporte sin comprobantes que cumplan los requisitos fiscales?

R/ En la sección Datos iniciales se muestra el siguiente texto: Indica si aplicas la facilidad de comprobación establecida en la RFA una vez que selecciones , se mostrará el campo en el apartado Resultado fiscal. Es importante que en el campo Ingresos detalles el ingreso exclusivo por autotransporte para que puedas aplicar la facilidad.

  • Si apliqué la facilidad de deducir 8% de mis ingresos exclusivos por autotransporte, ¿dónde se determina el impuesto definitivo de 16% por esta deducción?

R/ Al aplicar esta facilidad el impuesto se calculará en la Determinación de forma separada al impuesto por los ingresos acumulables del ejercicio.

  • Para el ejercicio 2021 tuve la autorización del estímulo por región fronteriza norte o sur, sin embargo en la información precargada no veo todos mis ingresos, ¿qué debo hacer?

R/ Deberás verificar que todo el ejercicio 2021 lo hayas presentado con el formulario de región fronteriza; de no ser el caso, deberás realizar lo siguiente:
– De los periodos que no estén con el formulario de región fronteriza, deberán “dejar sin efecto” las declaraciones del concepto de ISR personas físicas. Actividad empresarial y profesional no olvidando en su caso, manifestar la fecha y monto pagado con anterioridad.
– Posteriormente, presentar la declaración de obligación no presentada con el formulario de ISR personas físicas. Actividad empresarial. Región Fronteriza.

  • En el apartado de Resultado Fiscal no me permite agregar mis pérdidas de ejercicios anteriores, ¿qué debo hacer?

R/ Deberás presentar una declaración del ejercicio 2020, en la que captures la información correspondiente a las pérdidas de ejercicios anteriores pendientes de acreditar y enviar la declaración; la información se deberá ver reflejada en 24 horas en caso de que no exista pago, de lo contrario una vez que hayas realizado el pago la actualización se hará en 48 horas.

  • ¿Por qué en el campo de Pérdidas de ejercicios anteriores me muestra una alerta?

R/ Debes dar clic en Detalle del campo Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, aplicadas en el ejercicio. Da clic en el botón Editar y requisita los campos obligatorios para que se guarden los registros con tu información y aplicar tus pérdidas.

B.4. Ingresos por Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

  • Soy del Régimen de Incorporación Fiscal, ¿tengo que presentar la Declaración Anual?

R/ Solo si optaste por presentar tus pagos bimestrales aplicando coeficiente de utilidad.

B.5. Impuestos pagados en el extranjero

  • Pagué impuestos en el extranjero y deseo acreditarlos en la Declaración Anual y la declaración me solicita datos adicionales al ingreso como es  el país donde los obtuve, ¿qué opción puedo seleccionar si no tengo ese dato?

R/ En caso de que no cuentes con esa información, podrás elegir la opción de Apátrida (que carece de nacionalidad), la cual se encuentra en el campo País origen del destino.

  • En 2021 no realicé pago de impuestos ni obtuve ingresos del extranjero, pero tengo un saldo pendiente de acreditar de ejercicios anteriores, ¿cómo me lo puedo acreditar en mi Declaración Anual y dónde lo capturo si tuve diferentes tipos de ingresos?

R/ En el Perfil del contribuyente, contesta afirmativamente a la pregunta: ¿Obtuviste ingresos y pagaste impuestos en el extranjero o tienes impuesto pendiente de acreditar?
En la declaración del ejercicio 2020 captura la información de impuesto pendiente de acreditar y en la declaración del ejercicio 2021 se prellena de forma automática el monto que tengas pendiente de acreditar.
Da clic en Captura y requisita la información faltante para guardar tus registros y que el impuesto se muestre en la Determinación.


C. Apartado de Deducciones personales:

  • ¿Qué gastos puedo deducir en mi declaración y cuáles tienen algún tope?

R/ Esta información la podrás consultar en el Visor de deducciones personales, mismo que se encuentra en el Portal del SAT (sat.gob.mx). Para tal efecto, deberás posicionarte sobre el tipo de deducción y se desplegará la ventana de ayuda con la información de los topes aplicables.

  • Si no visualizo alguna factura, ¿la puedo agregar?

R/ Sí, siempre y cuando estés seguro de que cumpla con los requisitos fiscales para considerarse deducible.


D. Apartado de Pago:

  • El resultado de mi declaración fue un impuesto a pagar, ¿puedo solicitar pagarlo en parcialidades?

R/ Sí, si presentas tu declaración durante abril tienes la facilidad de optar por pagar hasta en seis parcialidades.
En la sección de Determinación de pago solo deberás responder a la pregunta: ¿Optas por pagar en parcialidades?, y seleccionar el número de parcialidades.

  • Opté por pagar el impuesto de mi Declaración Anual en parcialidades, ¿cómo puedo recuperar los acuses para realizar el pago de las demás parcialidades?

R/ Primero deberás autenticarte con tu Contraseña o firma electrónica (e.firma) y una vez dentro de la declaración da clic en Impresión de acuse; después te mostrará otra ventana con varios campos, solo da clic en Ejercicio y elige el año 2021, luego da clic en el botón Buscar y te mostrará todos los acuses de las parcialidades que optaste por pagar. Da clic sobre el archivo de la parcialidad que desees reimprimir.


E. Apartado de Consultas:

  • Presenté mi declaración, pero no pude guardar el “Acuse de recibo”, ¿cómo puedo recuperarlo?

R/ En el menú principal de tu declaración está la opción Impresión de acuse, ahí podrás consultarlo.


En el siguiente documento se incluyen (como soporte de las respuestas anteriores) diversas pantallas del sitio del SAT para presentar la declaración, se explican otros temas de esta y se ejemplifican varios de los puntos comentados:

Preguntas – Declaración Anual 2021 Personas Físicas

 

1 comentario

  1. Presente mi declaración anual y me resulto a favor un importe pequeño, pero ese mismo día en la tarde me di cuenta que omiti un ingreso, por lo que hice una complementaria de modificacion, es decir no deje sin efectos la anterior, si no que agregue un ingreso que no iba y entonces mi declaración resulto a cargo. Sin embargo, me tarde como 3 días en andar investigando como pagar desde el portal de HSBC porque ese es el banco que tengo registrado en el SAT y pues que me «gana» el SAT y ya me devolvio lo de la primera declaracion, y pues ya pague por la banca electronica de HSBC lo de la declaracion complementaria. Pero ahora no se como devolver lo que me despositaron del saldo a favor. Y es que en la complementaria no puse que me habian pagado saldo a favor, porque ni siquiera sabia. Tendre que presentar otra declaración? O con la linea de captura con la que pague devuelvo lo que me depositaron de saldo a favor?

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