Nuevos factureros a la Lista negra del SAT

El 27 de mayo de 2021 se publicaron en el DOF (Diario Oficial de la Federación) los oficios 500-05-2021-15119 y 500-05-2021-15120 que contienen, en su conjunto, una lista de 22 nuevos contribuyentes catalogados como «factureros» por no haber presentado argumentos o pruebas para demostrar que sus operaciones eran reales y que, por consiguiente, su facturación estaba en regla.

De estos 22 contribuyentes incluidos en esta lista negra definitiva del artículo 69-B del CFF, 7 son personas físicas y 15 son personas morales.

Cabe mencionar que de acuerdo a lo que plantea el artículo 69B del CFF los comprobantes fiscales expedidos por estos contribuyentes, referenciados en los oficios individuales que en su momento el fisco les notificó a ellos, no surten efecto fiscal alguno y, en ese sentido, los receptores de los mismo tendrían que regularizar su situación realizando las declaraciones complementarias que correspondan para ajustar los gastos y/o deducciones que hubieren aplicado con base en esas facturas o CFDIs.

¿Cómo opera la compra-venta de facturas?

Existen empresas y personas que simulan operaciones y emiten comprobantes fiscales digitales (CFDI) para evadir impuestos. A estas se les conoce como EFOS (Empresas que facturan operaciones simuladas) y venden las facturas para ser deducidas por otras llamadas EDOS (Empresas que deducen operaciones simuladas).

Si, como emisor de CFDI, eres un contribuyente «cumplido» probablemente tu RFC no esté en las listas negras del SAT; pero debes estar al pendiente de las empresas, negocios o personas físicas (proveedoras de bienes o servicios) con las que tienes relaciones, por si alguna fue o es publicada en las mismas.

¡Pasar por alto el verificar que tú o tus proveedores aparezcan, o no, en las listas negras del SAT, puede traerte consecuencias fiscales a futuro!

Te recordamos que, en MYSuite contamos con un Servicio de Listas Negras que permite conocer si los RFC con los que se hayan realizado o se realizarán operaciones están en las listas publicadas por la autoridad fiscal en su página de internet o en el DOF. Si te interesa obtener más información acerca de las funcionalidades de nuestro servicio, contáctanos: Listas Negras Servicio MYSuite.

Comparamos diariamente los RFC´s incluidos en las listas negras del SAT con todo el universo de facturas emitidas y recibidas que están almacenadas en nuestra plataforma (desde el día actual hasta cinco años atrás) y notificamos las coincidencias encontradas para que puedan revisarse las operaciones y, de ser necesario, realizar las acciones para esclarecerlas ante el SAT.

Los listados de factureros (EFOS) publicados el 27-05-2021 con fundamento en el artículo 69-B del CFF, pueden consultarse desde los siguientes enlaces:

Oficio 500-05-2021-15119

Oficio 500-05-2021-15120

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