Se agregan más factureros a la lista negra del SAT

El 13 de mayo de 2021 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) hizo públicos los datos de otros 35 factureros que, a pesar de presentar argumentos y/o pruebas para desvirtuar los señalamientos sobre la emisión y uso de comprobantes fiscales digitales (CFDI) apócrifos con los cuales se documentaron operaciones inexistentes o simuladas, no lograron desestimar los hechos que se les imputaban.

Mediante la publicación de los oficios 500-05-2021- 6936 y 6937 la autoridad fiscalizadora actualizó definitivamente la situación de estos 35 contribuyentes como EFOS (Empresas y/o personas que facturan operaciones simuladas); al determinar que emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien por no haber desvirtuado los hechos dados a conocer anteriormente como presunción o sospecha de la realización de esta práctica ilícita.

* Fundamento: Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF)

Estas dos listas negras publicadas en el Diario Oficial de la Federación (DOF) incluyen el RFC y nombre o razón social de treinta y cinco (35) personas morales.

¿Cómo opera la compra-venta de facturas?

Existen empresas y personas que simulan operaciones y emiten comprobantes fiscales digitales (CFDI) para evadir impuestos. A estas se les conoce como EFOS (Empresas que facturan operaciones simuladas) y venden las facturas para ser deducidas por otras llamadas EDOS (Empresas que deducen operaciones simuladas)

Es importante tener presente que, como ha comentado MYSuite en otras publicaciones sobre este tema de las Listas Negras del SAT, los comprobantes fiscales expedidos por los contribuyentes enlistados en dicho oficio no producen efecto fiscal, tal y como lo detalla el quinto párrafo del artículo 69-B del CFF.

En MYSuite, contamos con el Servicio de Listas Negras que te permite conocer si algún RFC con los que hayas realizado transacciones aparece en los listados publicados por el SAT. Si te interesa obtener mayor información sobre nuestro servicio de Listas Negras, contáctanos.

Los listados globales definitivos del art. 69-B del CFF, publicado el día 13 de mayo de 2021 con el interés de que se conozca quiénes llevan a cabo operaciones simuladas y que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, pueden consultarse en los siguiente enlaces del DOF:

Oficio 500-05-2021-6936

Oficio 500-05-2021-6937

Nota: Para revisar el listado de EFOS publicado anterior a estos oficios revisa el artículo:

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