Nota de crédito de facturas pagadas

Como enunció MYSuite en su artículo anterior sobre notas de crédito, el segundo escenario que ejemplificaremos es el de la notas relacionadas a facturas ya pagadas:


Ejemplo

  • Factura por valor de 3000 pesos MXN (por la venta de un “Armario para herramientas”) emitida el día 01-03-2021 y liquidada al momento.
    • Datos generales de la factura:
      • Folio Fiscal (UUID): 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
      • RFC Receptor: MAS8012101U0
    • Concepto:
      • Clave Prod/ Serv:
      • 24112401 – Cofres, cajas o armarios para herramientas (según el catálogo c_ClaveProdServ del SAT)
      • Descripción: Lentes de contacto
      • ClaveUnidad: H87 – Pieza (en el catálogo c_ClaveUnidad)
      • Cantidad: 1
      • Importe: 3000.00 (MXN)
  • Emisión de Nota de crédito para aplicar el descuento o bonificación:
    • Datos generales:
      • Fecha de emisión: 2021-03-08
      • RFC Receptor: MAS8012101U0
      • Tipo de comprobante: E – (Egresos)
      • CFDI Relacionado:
        • Tipo Relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados
          • UUID: 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
      • Forma de pago: aquella mediante la cual se realice el descuento o bonificación (es decir, como se devuelva el dinero).
        • Ej: 01 (Efectivo); 02 (Cheque); 03 (Transferencia), etc.
      • Método de pago: PUE
    • Datos del rubro concepto:
      • Clave Prod/Serv:
        • Puede ingresarse la clave 84111506 (Servicios de facturación) o,
        • la clave 24112401 (Cofres, cajas o armarios para herramientas) registrada en la factura original
      • ClaveUnidad:
        • ACT – Actividad (en caso de haber ingresado la clave de producto o servicio 84111506) o,
        • H87 (Pieza) en caso de haber ingresado la misma clave de producto o servicio de la factura.
      • Importe: Monto del descuento, devolución o bonificación a aplicar.
        • Ejemplo: 3000.00 si se trata del 100% del valor de la factura; 750.00 si es el 25% o 300.00 si se trata del 10%; etc.

Este sería el proceso para emitir las notas de crédito en el caso de que las facturas originales estén saldadas en su totalidad.

* El llenado de los demás campos de la nota de crédito, será conforme a las especificaciones de la guía del CFDI 3.3

Importante

  • De igual forma que en el escenario anterior (de las notas a las facturas no pagadas), estas podrán emitirse aplicándola a una sola factura (relación uno a uno) o, a varios CFDI de Ingresos liquidados (si corresponden a un mismo receptor); para lo cual se consideraría lo explicado en el mismo sobre el registro de los CFDI Relacionados y los detalles a incluir en el campo «Descripción» de la nota.

Recuerda que, en MYSuite siempre estamos dispuestos a apoyarte. Si tienes alguna pregunta sobres estos escenarios planteados, contáctanos.

17 comentarios

  1. Hola, acabo de ir a Farmacia a comprar unos medicamentos y me expidieron la factura normal la cual llegó a mi mail, ayer o antier me llegó de nuevo, pero en Nota de Crédito y una por cada medicamento comprado (dos), lo único que cambió fue el uso del CFDI ¿Qué implica ésto? ¿Debo preocuparme?

  2. Cuando me emiten notas de créditos sobre facturas que ya pague en años pasados, la empresa o proveedor que emitió esta obligado a devolver ese dinero? si es asi cual seria el fundamento

  3. Cuando me emiten notas de creditos sobre facturas que ya pague en años pasados, la empresa o proveedor que emitio esta obligado a devolver ese dinero? si es asi cual seria el fundamento

  4. Yo tengo un tema con la nota de crédito.
    Me dieron una factura por un taller y pagué la factura por 1,200 pesos; pero no se llevó a cabo por la pandemia.
    Me devolvieron el 100% del lo que pagué 1,200 y me emitieron una nota de crédito.
    Esto es correcto?
    O solo debí solicitar la cancelación de la factura, mi contadora me dice que no me devolvieron nada porque no existió el evento y por tanto no aplica la nota de crédito.
    Me podrían ayudar en aclarar este tema.

    1. Hola Nailey,
      En efecto como la operación no subsistió, o sea no se llevó a cabo realmente, debieron cancelar la facturar y simplemente regresarte o reembolsarte tu dinero.
      Recordemos que, los comprobantes de egreso o notas de crédito amparan devoluciones, descuentos y/o bonificaciones para efectos de deducibilidad y que también pueden utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta como es el caso, por ejemplo, de la aplicación de anticipos; pero no sustituyen la cancelación de un CFDI emitido como ingreso.

      Esperamos te sea de utilidad esta respuesta.
      Saludos.

  5. Hola, buen día

    Qué pasa si ocupo aplicar una nota de crédito a una factura con PPD pero que ya fue liquidada y tiene su respectivo REP, debo cancelar el REP?

    Saludos 🙂

    1. Hola Mari, gracias por contactarnos.

      En este escenario, no tienes que cancelar el CFDI con complemento de pago (REP); ya que, al hacer la nota de crédito relacionada a la factura original, el monto del “sobrepago” (de la operación amparada en la misma) que se derive de ello puedes devolverlo efectivamente a tu cliente o bien, declararlo con anticipo (mediante la emisión de CFDI de ingreso por dicho concepto) para alguna operación futura que lleven a cabo.

      Esperamos te sea útil esta respuesta que te brindamos.
      Saludos.

  6. Compré una moto con el crédito de mi tío, lo cual ya la liquide
    Mi pregunta es, la factura original me la dan ya que quedó saldado? Y y tiene que ir mi tío por ella?
    Por qué a mí me entrego una hoja al principio de esta compra, pero dice que es una hoja de representación impresa de un CFDI

    1. Hola Marianna,

      Te recomendamos comunicarte a la agencia en la cual adquirieron la moto y revisar este tema directamente con ellos.
      Por otra parte, en la siguiente página del SAT (utilizando los datos de la hoja que tienes en tu poder que dice «es una representación impresa de un CFDI») pueden verificar y/o recuperar el comprobante fiscal que en su momento les emitieron:
      https://www.sat.gob.mx/aplicacion/80523/verifica-tus-facturas-electronicas

      Esperamos te ayude esta respuesta,
      Saludos.

  7. Buenas tardes,

    Me surge la duda del caso de las notas de crédito sobre facturas pagadas que ya cuentan con un complemento de pago.
    En uno de los comentarios anteriores leí que se puede elaborar otra factura como anticipo para posteriormente registrar ese saldo a favor.

    Pero en caso de que no se haga la factura de anticipo, ¿sería correcto si se aplicara directamente a otra factura sin que esta esté asociada con el uuid y al hacer el complemento de pago solo se rebaje el saldo de la nueva factura?

    Muchas gracias

    1. Hola Miri,
      Aplicar la nota de crédito directamente sobre el pago de otro factura que no esté relacionada a la misma no es lo más ideal. No obstante, si luego de emitir la nota deciden que el monto que le adeudes a tu cliente (derivado de ella) se rebaje de lo que a su vez él te deba (o sea, que se compensen ambos adeudos), podrías hacer lo siguiente: Emitir el complemento agregando un primer pago por el monto realmente recibido, la forma de pago en la que te lo realizaron y número de parcialidad 1 (en el cual debería quedarte como «Saldo insoluto» el mismo valor de la nota de crédito) y un segundo pago por el monto de la nota, con forma de pago 17 (Compensación) y número de parcialidad 2 (el «saldo anterior» sería el propio importe de la nota y el «Saldo insoluto» se supone que quedaría en ceros). De esa manera la operación aparecería saldada en su totalidad.

      Esperamos te sirva esta respuesta.
      Saludos.

  8. Se puede hacer una nota de crédito de devolución parcial o total de un CFDI el cual fue pagado y ya existe un sello de pago por el 100 % del CFDI. Y únicamente la aplico a otro pago.

    1. Hola Luisa,
      Sí puede hacerse una Nota de crédito por devolución, relacionada a un CFDI de ingreso pagado en su totalidad.
      En cuanto al “sobrepago” generado por dicha devolución, lo mejor sería que se declare como “anticipo” para aplicarlo, posteriormente, a alguna operación futura.
      No obstante, si se decide “compensar” ese monto (que se le debería a su vez al cliente) contra lo que este adeude del pago de otra factura, por ejemplo con PPD, al hacer el complemento de pago respectivo se rebajaría del “Saldo anterior” de la operación pendiente de saldar el valor de la nota de crédito emitida.

      Esperamos te sea de utilidad esta respuesta.
      Saludos.

  9. Hola, buen día, saludos.
    Por favor:
    ¿Todas las Notas de Crédito deben ser emitidas con método de pago PUE?
    ¿Independientemente del Método de Pago de la Factura?
    ¿y sin importar si la factura está pagada o no, si es de contado o crédito?

    1. Hola Pedro,

      En el apéndice 5 «Emisión de CFDI de Egresos», de la Guía de llenado del CFDI 3.3, el SAT indica que se coloca como método de pago PUE (pago en una sola exhibición) y lo que sería diferente es la forma de pago (dependiendo, ahora sí, si la factura ya fue pagada o no).

      En el siguiente link puedes consultar la guía en comento: https://blog.mysuitemex.com/wp-content/uploads/2020/01/GuiaAnexo20_10012020.pdf

      Saludos.

  10. Hola tengo un cliente al que le hago notas de crédito de facturas PPD (que no ha pagado) y me pide que sus nota de crédito tengan forma 99 y método PPD, ¿Qué puedo hacer, tendré algún problema por esto???

    1. Hola Jimmy,
      En el caso de las notas de crédito de facturas no pagadas (de acuerdo con la guía de llenado del Anexo 20 – Apéndice 5), estas deben llevar método de pago PUE y forma de pago 15 (Condonación) y lo más saludable en este escenario (sobre facturas no pagadas) es generarlas conforme lo indica el SAT para evitar cualquier evento futuro.
      Saludos.

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