Se publican datos de 98 «presuntos factureros» – Lista Negra SAT

Entre los días 17 y 18 de septiembre de 2020, se dieron a conocer en el DOF (Diario Oficial de la Federación) los RFC’s y Denominación o Razón Social de 98 contribuyentes que presuntamente llevan a cabo operaciones o actos inexistentes mediante la emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI).

A través de los oficios 500-05-2020-13956 y 500-05-2020-13957, el fisco notificó el estatus de 98 contribuyentes como presuntos EFOS (Empresas que facturan operaciones simuladas).

  • El primer oficio (500-05-2020-13956) incluye 96 contribuyentes, de los cuales 81 son personas morales y 15 personas físicas.
  • El segundo (Oficio 500-05-2020-13957) enlista a 2 personas morales.

Asimismo, se publicaron otras 23 EFOS que no presentaron pruebas para desmentir los señalamientos sobre la emisión y uso de comprobantes fiscales digitales (CFDI) falsos con los cuales se ampararon operaciones simuladas:

Importante: En este caso, los CFDI expedidos por estos contribuyentes incluidos en la lista negra no producen efecto fiscal alguno, según lo establece el propio artículo 69-B del CFF.

Lee también: Listas negras del SAT – Caso real de proveedor fantasma – Art. 69B

Además, se publicaron 58 contribuyentes más que apelaron la resolución del SAT y lograron obtener una sentencia favorable que dejara sin efecto la sospecha o definición de aplicar esta práctica ilícita.

Te recordamos que, en MYSuite contamos con un Servicio de Listas Negras que te permite conocer si algún RFC con los que hayas realizado operaciones aparece en los listados publicados por el SAT, tanto en su página de internet como en el DOF.

Si te interesa conocer más acerca del mismo u obtener más información sobre su funcionamiento, contáctanos: Listas Negras Servicio MYSuite.

Diariamente buscamos, en todo el universo de facturas almacenadas en nuestra plataforma (desde el día corriente hasta cinco años atrás), las coincidencias con los RFC´s en las listas negras del SAT y emitimos alertas para que puedan revisarse las operaciones y, de ser el caso, realizar las acciones necesarias para aclararlas ante el SAT.

Los listados globales del art. 69-B del CFF mencionados en nuestro artículo, pueden consultarse en los siguientes enlaces del DOF:

Oficio 500-05-2020-13956: Listado de Presunción

Oficio 500-05-2020-13957: Listado de Presunción

Oficio 500-05-2020-13925: Listado de Definitivos

Oficio 500-05-2020-13924: Listado de Definitivos

Oficio 500-05-2020-13946: Listado de Sentencias favorables

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