Nota de crédito de facturas pagadas

Como enunció MYSuite en el artículo anterior, el siguiente escenario de notas de crédito relacionadas a las facturas emitidas, es el de la notas de facturas pagadas:


Ejemplo

  • Factura por valor de 500 pesos MN (por la venta de unos “Lentes de contacto”) emitida el día 17-03-2020 y liquidada momento.
    • Datos generales de la factura:
      • Folio Fiscal (UUID): 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
      • RFC Receptor: MAS8012101U0
    • Concepto:
      • Clave Prod/ Serv: 42183064 – Lentes de contacto terapéuticos (según el catálogo c_ClaveProdServ del SAT)
      • Descripción: Lentes de contacto
      • ClaveUnidad: PR – Par (en el catálogo c_ClaveUnidad)
      • Cantidad: 1
      • Importe: 500.00 (MXN)
  • Emisión de Nota de crédito para aplicar el descuento o bonificación:
    • Datos generales:
      • Fecha de emisión: 2020-03-19
      • RFC Receptor: MAS8012101U0
      • Tipo de comprobante: E – (Egresos)
      • CFDI Relacionado:
        • Tipo Relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados
          • UUID: 9FB0A22E-396D-4725-8521-C40B8C20CCF1
      • Forma de pago: aquella mediante la cual se realice el descuento o bonificación (es decir, como se devuelva el dinero).
        • Ej: 01 (Efectivo); 02 (Cheque); 03 (Transferencia), etc.
      • Método de pago: PUE
    • Datos del rubro concepto:
      • Clave Prod/Serv:
        • puede ingresarse la clave 84111506 (Servicios de facturación) o
        • la clave 42183064 (Lentes de contacto terapéuticos) registrada en la factura original
      • ClaveUnidad:
        • ACT – Actividad (en caso de haber ingresado la clave de producto o servicio 84111506) o
        • PR (Par) en caso de haber ingresado la misma clave de producto o servicio de la factura.
      • Importe: Monto del descuento, devolución o bonificación a aplicar.
        • Ej. 500.00 si se trata del 100% del valor de la factura; 125.00 si es el 25% ó 50.00 si se trata del 10%; etc.

 

Este sería el proceso para emitir las notas de crédito en el caso de que las facturas originales estén saldadas.

* El llenado de los demás campos de la nota de crédito, será conforme a las especificaciones de la guía del CFDI 3.3

Importante

  • De igual forma que en el escenario anterior (de las notas a las facturas no pagadas), estas podrán emitirse aplicándola a una sola factura (relación uno a uno) o, a varios CFDI de Ingresos liquidados (si corresponden a un mismo receptor); para lo cual se consideraría lo explicado en el mismo sobre el registro de los CFDI Relacionados y los detalles a incluir en el campo «Descripción» de la nota.

 

Recuerda que, en MYSuite siempre estamos dispuestos a apoyarte. Si tienes alguna pregunta sobres estos escenarios planteados, contáctanos.

 

 

6 comments

  1. Hola buen día, le pedí a un proveedor una nota de crédito de una factura que no le he pagado, con fecha febrero 2020, me dice que sí me la genera pero me pide que le pague antes la factura pues argumenta que su sistema no le permite emitir la nota de crédito si no le he pagado la factura. Pregunta es esto posible?, si es correcto la cantidad que le debo pagar es la resultante de aplicar el descuento que me otorgó, en este caso el 20% del total de la factura, es decir, si la factura es de $100.00 yo tendría que pagarle $80.00? Ya con esto tendría que generar la nota de crédito por el 20% de descuento del total del adeudo. Saludos

    1. Hola Alberto, gracias por comunicarte con MYSuite.
      Lo que nos comentas es posible que suceda considerando que, generalmente, cada empresa establece sus propias reglas de negocio y flujo de operaciones administrativas, comerciales, contables, etc.; mismas que implementan o automatizan en sus sistemas administrativos internos o ERP.
      Por otra parte, entendemos que se trata de una operación con método de pago PPD (teniendo en cuenta la fecha de emisión de la factura en febrero de 2020) que aún no ha sido saldada y que, una vez realizado el depósito tu proveedor te emitirá, además, el complemento de pago respectivo.
      En este sentido, tendrían dos opciones:
      1) Hacer el pago, como expresas, con el descuento aplicado; es decir, depositando el monto de la factura menos el 20% del descuento que le aplicará (según tu ejemplo, $80.00).
      * En este caso, al hacer el complemento de pago, en el “Saldo anterior” del documento relacionado se coloca el total de la factura original (Ej. $100.00), en “Importe pagado” la cantidad depositada (Ej. $80.00) y el “Saldo insoluto” debe ser el valor que tendrá la nota de crédito que se emitirá asociada a la factura original (Ej. $20.00).
      ** Si deciden por esta opción, la forma de pago de la nota de crédito es “Condonación” (clave 15) del catálogo c_FormaPago del SAT.
      2) Hacer el pago completo; es decir, depositando el monto total de la operación sin aplicarle el descuento del 20% (según tu ejemplo, $100.00) y, posteriormente, ajustar el “sobrepago”.
      * De ser así, el complemento de pago llevaría en el “Saldo anterior” del documento relacionado el total de la factura original (Ej. $100.00), en “Importe pagado” esa misma cantidad entregada (Ej. $100.00) y en “Saldo insoluto” 0.00.
      ** Cuando se emita la nota de crédito por el descuento del 20%, vinculada a la factura original, se generaría un “sobrepago” de la operación amparada en la misma (Ej. De $20.00) y dicha cantidad tu proveedor podría regresártela (en cuyo caso, la forma de pago a reflejar en la nota es aquella mediante la cual en verdad te haga la devolución del importe) o bien, declararla anticipo para operaciones futuras que puedan realizar (esto deben acordarlo entre ustedes, aunque sea verbalmente).

      Cualquiera de las dos opciones enunciadas anteriormente estará correcta; pero te sugerimos que, antes de realizar el pago de la factura, las revises con tu proveedor para ver si su sistema permite documentar las transacciones y/o la liquidación de la operación como nos preguntas (escenario explicado en la opción 1) o debe ser del otro modo (opción 2).

      Esperamos que esta respuesta te sea de utilidad.
      Saludos!

  2. Buen día Srta. Lourdes, muchísimas gracias por su apoyo. Y entendí que solo se realizará la nota de crédito si hubo algún descuento o bonificación…

    Saludos Cordiales

    Rosy Vallejo.

    1. Gracias a ti Rosy, por comunicarte con nosotros.
      Se realizaría en caso de descuentos, devoluciones o bonificaciones (esto, para efectos de deducibilidad de impuestos) y también, si se requiere, puede utilizarse para corregir o restar el monto erróneo de una operación amparada en un comprobante de ingresos o bien, para aplicar un anticipo a una factura.

      Saludos!

  3. Hola Buenas Tardes.

    No termino de entender, la nota de crédito es para todas las facturas que sean pagadas en una sola exhibición y al momento???

    Serían tan amables de sacarme de mi confusión.

    MUCHAS GRACIAS
    SALUDOS

    1. Hola Rocío, gracias por escribir a MYSuite.

      Las notas de crédito pueden aplicarse a cualquier factura o CFDI de Ingreso (haya sido emitida con PUE y pagada al momento o posteriormente dentro del mes; o bien, se haya expedido con PPD y esté pendiente de cobro). El caso de uso planteado, respecto de la nota de una factura pagada, es un ejemplo de los diversos escenarios que pueden presentarse, pero no el único.
      La diferencia entre un escenario u otro se centra en la forma de pago que se registraría en la nota. En este otro artículo puedes revisar los detalles de las notas asociadas a las facturas no pagadas:
      https://blog.mysuitemex.com/2020/03/19/cfdi-como-hacer-una-nota-de-credito-de-una-factura-no-pagada/

      Esperamos te sea útil nuestra respuesta. Si tienes otra pregunta, no dudes en contactarnos otra vez.
      Saludos!

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