Características de las empresas que facturan operaciones simuladas

Estas son las características por medio de las cuales, según el SAT, pueden identificarse las empresas que facturen operaciones simuladas (EFOS):

  1. No cuentan con los activos, personal ni infraestructura física.
  2. No se localizan en el domicilio fiscal registrado o después de un tiempo lo desocupan sin dar aviso.
  3. Comparten domicilio con otros contribuyentes; generalmente en zonas marginadas, virtuales o ficticias.
  4. Sus socios o accionistas no cuentan con recursos económicos, no declaran, son ilocalizables, habitan en zonas marginadas o fueron empleados.
  5. Abren cuentas bancarias y las cancelan pronto.
  6. Presentan altos montos de facturación y pocos o nulos gastos.
  7. Objeto social muy amplio (mayormente en actividades intangibles) de modo que pueden ofrecer facturas acordes a las actividades de quienes las compren.

 

Te recordamos que, en MYSuite contamos con el servicio sobre alertas de listas negras, mediante el cual puedes conocer oportunamente si alguna empresa está catalogada por el SAT como facturadora de operaciones simuladas.

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