Cómo sustituir un complemento de pago

¿Sabes cómo realizar la sustitución de un CFDI de pagos que contiene errores en su llenado?

A continuación, ejemplificamos los casos más comunes de sustitución de CFDI con complemento de Pago que MYSuite ha identificado; los cuales podrás tomar como guía cuando te encuentres en estos supuestos.


  • Complemento de Pago (emitido con errores en el RFC receptor).

Ejemplo:

Datos del CFDI

Rfc Receptor incorrecto: PAL7202161U0
UUID del CFDI de pago erróneo: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Datos del Complemento

Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto: $ 4,800.00 (MXN)

Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00

Pasos a seguir para sustituirlo:

1) Cancelar el comprobante erróneo.

– Estatus del comprobante al solicitar la cancelación: Cancelable sin aceptación.
– Resultado que devolverá el proceso: CFDI «Cancelado sin aceptación».

2) Obtener el Acuse de Cancelación.

* El SAT recibirá la solicitud y al momento deberá devolver el acuse.

resumen-proceso-cancelacion-sin-aceptacion-sat

3) Emitir el nuevo comprobante de pago con los datos correctos:

Datos del CFDI

CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 04 (Sustitución de los CFDI previos)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Receptor:
Rfc (correcto): COR391215F4A

Datos del Complemento:

Ingresar los datos del pago y de la factura que se liquida de la misma forma en que aparecían en el comprobante cancelado previamente; teniendo en cuenta que el complemento estaba bien registrado.


  • Complemento de Pago (emitido con errores en el monto del pago recibido).

Ejemplo:

Datos del CFDI

Rfc Receptor: PAL7202161U0
UUID del CFDI de pago: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Datos del Complemento

Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto (incorrecto): $ 5,000.00 (MXN)

Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00

Pasos a seguir para corregirlo:

1) Cancelar el comprobante erróneo.

2) Obtener el Acuse de Cancelación.

* En este caso, los pasos 1 y 2 se desarrollarían como en el ejemplo anterior.

3) Emitir el nuevo Comprobante de pago:

Datos del CFDI

CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 04 (Sustitución de los CFDI previos)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Datos del complemento:

Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto (correcto): 4800.00 (MXN)

Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00


  • Sustitución de un Complemento (asociado a una factura incorrecta):

Ejemplo:

Datos del CFDI

Rfc Receptor: PAL7202161U0
UUID del CFDI de pago: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Datos del Complemento

Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto: $ 4,800.00 (MXN)

Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00

Pasos a seguir:

1) Cancelar el comprobante erróneo.

2) Obtener el Acuse de Cancelación.

* En este caso, los pasos 1 y 2 se desarrollarían también como en el primer ejemplo.

3) Emitir el nuevo Comprobante de pago:

Datos del CFDI

CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 04 (Sustitución de los CFDI previos)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Datos del complemento:

Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto: 4800.00 (MXN)

Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AF47C78-4E1D-47F3-8713-90A0A2D05857
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00


 

Estos son algunos de los escenarios más comunes en los que nuestros clientes han requerido cancelar y sustituir un CFDI con Complemento para Recepción de Pago por errores en su llenado y quisimos compartirlos, considerando que es un tema de interés general para todos los contribuyentes.

Te recordamos que en MYSuite, contamos con talleres en línea relacionados con la emisión del Complemento de pago y el Nuevo esquema de cancelación de CFDI.

Si tienes cualquier pregunta o te interesan nuestros cursos, no dudes en contactarnos.

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4 comments

  1. Hola, buen día.
    Solicito de su gran apoyo, en Marzo realicé una factura con moneda errónea la cual ya fue pagado dentro del mismo mes y emití complemento de pago. Me está solicitando nuestro cliente realizar nota de crédito y emitir otro comprobante. ¿Cómo es el procedimiento con el complemento de pago?
    Agradezco de antemano sus atenciones.
    Quedo atenta a sus comentarios.
    Saludos.

    1. Hola Lupita, gracias por contactarnos.

      En este escenario no debes emitir una nota de crédito, porque la nota no es el medio correcto para cancelar la factura anterior (que tiene la moneda errónea).
      Entendemos que, aunque la factura original tenía la moneda mal, el pago te lo realizaron en la moneda real de la operación, ¿es correcto esto?

      De ser así, lo que debe hacerse es:
      1) Cancelar el CFDI con complemento de pago que emitiste por el pago recibido.
      2) Cancelar la factura original que tenía la moneda incorrecta.
      * Es importante seguir este orden de cancelación porque, de lo contrario, la factura aparecería como “No cancelable” por estar vinculada a un CFDI posterior.
      ** Considerando el tiempo transcurrido (de marzo a la fecha), si la factura de ingreso era por más de 5 mil pesos moneda nacional (o su equivalente), tu cliente tendrá que entrar al servicio de cancelaciones del SAT y autorizar la cancelación de esta (dentro de los tres días hábiles siguientes a los de tu solicitud).

      3) Reexpedir dicha factura colocando bien los datos y habilitando el apartado de «CFDI Relacionados» (dentro del cual, hay que elegir el «Tipo de Relación» 04-Sustitución de los CFDI previos, y referenciar el folio fiscal -UUID- de la factura cancelada).
      4) Volver a hacer el complemento de pago adicionando también, en los datos del CFDI, el apartado de «CFDI Relacionados» (igualmente, mediante el «Tipo de Relación» 04-Sustitución de los CFDI previos, pero con el folio fiscal -UUID- del comprobante de pago anterior previamente cancelado). Seguidamente, en los datos del complemento (en la sección de «Doc. Relacionados»), agregas la nueva factura que sí tendrá la moneda correcta para vincularla con el pago realizado liquidando la operación.
      *** Antes de hacer la sustitución de los comprobantes que mencionamos, te sugerimos contar primero con los acuses de cancelación de los mismos. Esto, para evitar cualquier inconsistencia como, por ejemplo, una supuesta duplicidad de ingresos o algo similar.

      Esperamos que nuestra respuesta resuelva tu duda. Si necesitar algún otro apoyo, por favor, escríbenos nuevamente.
      Saludos!

  2. Solicito por favor su amable ayuda para ver como resuelvo este tema:
    Emití 5 facturas en enero febrero y marzo, a un cliente con rfc erróneo, las pagó y emití su complemento de pago (el rfc pertenece a una de sus empresas filiales)
    Hoy me solicita se corrija el rfc y emita las nuevas facturas con el correcto.
    En su articulo leí que sí se puede cancelar el complemento pero además:
    Requiero cancelar las facturas, si esto procede como registro el pago?
    Cómo emito las nuevas facturas con el rfc correcto?
    Cómo afecta el iva?

    Agradezco de antemano su apoyo y quedo a sus órdenes.
    Saludos

    1. Hola Abelardo, gracias por contactarnos.

      En este caso, debes hacer lo siguiente:

      1. Cancelar el o los complementos de pago que están vinculados a las cinco facturas erróneas (para que estas pasen del estatus de no cancelables a cancelables).

      2. Solicitar la cancelación de dichas facturas que tienen mal el RFC.
      * Como ya ha transcurrido un tiempo mayor a 72 horas desde la emisión de las mismas, es posible que esas facturas originales caigan en el escenario de «Cancelables con Aceptación» si su monto total (en lo individual) es superior a 5 mil pesos moneda nacional (MXN) o su equivalente; de ser así, requerirás el apoyo del receptor erróneo para que ingrese al servicio de cancelaciones del SAT y autorice la cancelación.

      3. Una vez que cuentes con el acuse o confirmación de cancelación de cada factura original cancelada, emítelas nuevamente anotando el RFC receptor correcto y capturando el apartado de «Cfdi Relacionados» en donde debes detallar el Tipo de Relación: 04 – Sustitución de los CFDI previos y el folio fiscal (UUID) de la factura origen errónea que se sustituye con esta nueva.
      * En Método de pago de la nueva factura en sustitución colocarías, igualmente, «PPD» y en Forma de Pago la clave 99 (Por Definir).

      4. Por último, genera otra vez el o los CFDI de pago, agregando también el apartado de «Cfdi Relacionados» con Tipo de Relación «04» y el o los folios fiscales (UUID) de los complementos anteriores que cancelaste; asociando el o los pagos recibidos anteriormente a las nuevas facturas correctas (dentro del apartado Doc. Relacionados del complemento).
      * La «Fecha de Pago» de cada pago recibido, sería la misma que reflejaste en el o los complementos cancelados.

      En cuanto al IVA, este caería o se causaría en los propios meses en que efectivamente recibiste los pagos para liquidar las operaciones amparadas en las facturas originales (considerando que las nuevas facturas se emiten ahora en sustitución); sin embargo, tu receptor tendría que revisar sus declaraciones anteriores (tanto de él como de su filial) y, en su caso, hacer las complementarias correspondientes para su correcto acreditamiento.

      En MYSuite esperamos te sea útil esta respuesta que te brindamos. Si requieres algún otro apoyo, no dudes en volver a escribirnos.
      Saludos!

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