¿Sabes cómo realizar la sustitución de un CFDI de pagos que contiene errores en su llenado?
A continuación, ejemplificamos los casos más comunes de sustitución de CFDI con complemento de Pago que MYSuite ha identificado; los cuales podrás tomar como guía cuando te encuentres en estos supuestos.
- Complemento de Pago (emitido con errores en el RFC receptor).
Ejemplo:
Datos del CFDI
Rfc Receptor incorrecto: PAL7202161U0
UUID del CFDI de pago erróneo: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Datos del Complemento
Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto: $ 4,800.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00
Pasos a seguir para sustituirlo:
1) Cancelar el comprobante erróneo.
– Estatus del comprobante al solicitar la cancelación: Cancelable sin aceptación.
– Resultado que devolverá el proceso: CFDI «Cancelado sin aceptación».
2) Obtener el Acuse de Cancelación.
* El SAT recibirá la solicitud y al momento deberá devolver el acuse.
3) Emitir el nuevo comprobante de pago con los datos correctos:
Datos del CFDI
CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 04 (Sustitución de los CFDI previos)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Receptor:
Rfc (correcto): COR391215F4A
Datos del Complemento:
Ingresar los datos del pago y de la factura que se liquida de la misma forma en que aparecían en el comprobante cancelado previamente; teniendo en cuenta que el complemento estaba bien registrado.
- Complemento de Pago (emitido con errores en el monto del pago recibido).
Ejemplo:
Datos del CFDI
Rfc Receptor: PAL7202161U0
UUID del CFDI de pago: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Datos del Complemento
Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto (incorrecto): $ 5,000.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00
Pasos a seguir para corregirlo:
1) Cancelar el comprobante erróneo.
2) Obtener el Acuse de Cancelación.
* En este caso, los pasos 1 y 2 se desarrollarían como en el ejemplo anterior.
3) Emitir el nuevo Comprobante de pago:
Datos del CFDI
CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 04 (Sustitución de los CFDI previos)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Datos del complemento:
Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto (correcto): 4800.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00
- Sustitución de un Complemento (asociado a una factura incorrecta):
Ejemplo:
Datos del CFDI
Rfc Receptor: PAL7202161U0
UUID del CFDI de pago: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Datos del Complemento
Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto: $ 4,800.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AA47E78-4F1D-47E3-8713-90A0A2C05851
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00
Pasos a seguir:
1) Cancelar el comprobante erróneo.
2) Obtener el Acuse de Cancelación.
* En este caso, los pasos 1 y 2 se desarrollarían también como en el primer ejemplo.
3) Emitir el nuevo Comprobante de pago:
Datos del CFDI
CFDI Relacionado:
Tipo de Relación: 04 (Sustitución de los CFDI previos)
UUID Relacionado: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF
Datos del complemento:
Datos del Pago:
Fecha de pago: 10-06-2019
Monto: 4800.00 (MXN)
Documento Relacionado:
Id. Documento: 1AF47C78-4E1D-47F3-8713-90A0A2D05857
Núm. Parcialidad: 1
Saldo Anterior: 4800.00 (correspondiente al monto de la factura)
Importe pagado: 4800.00
Saldo Insoluto: 0.00
Estos son algunos de los escenarios más comunes en los que nuestros clientes han requerido cancelar y sustituir un CFDI con Complemento para Recepción de Pago por errores en su llenado y quisimos compartirlos, considerando que es un tema de interés general para todos los contribuyentes.
Te recordamos que en MYSuite, contamos con talleres en línea relacionados con la emisión del Complemento de pago y el Nuevo esquema de cancelación de CFDI.
Si tienes cualquier pregunta o te interesan nuestros cursos, no dudes en contactarnos.
Hola ,
Me emitieron una Factura el 19 Octubre 2021 y esta se pago el 27 de octubre por 190 usd y me emiten su complemento el 28 de Octubre, por causas ajenas el producto se regresa y por proceso del proveedor emite una nota de crédito el 10 de noviembre 2021 relacionando el cdfi de la factura que ya habíamos pagado , por lo cual me queda aun saldo a favor de 190 usd ,
Del cual acordamos solo se pagaría la diferencia el la próxima factura que me emitieran , se llego el momento y me emiten una factura por 342.43 usd del cual solo pago la diferencia que fueron 143.14usd estos se pagan y me emiten el complemento solo por la diferencia que se pago , pero entonces donde se ven reflejados los 190 usd? .
en este caso ¿que debo hacer ? ¿ solicitar la cancelación del 1 er complemento de pago? y este saldo a favor de 190 usd se tiene que ver reflejado en el otro complemento ? como diferencia del saldo que quedo pendiente en la cuenta del proveedor ?
Por favor su ayuda
Hola, buen día.
Solicito de su gran apoyo, en Septiembre hice un pago de un factura con fecha de transferencia del día 21, me hicieron un complemento y en el llenado de «fecha de pago» pusieron fecha del día 23, ¿tengo que pedir la cancelación y emisión de un nuevo complemento con la fecha correcta de pago?
Quedo atenta a sus comentarios.
Saludos.
Hola Lilia Grisel,
Comúnmente la fecha de pago es aquella en que se hace el depósito o transferencia, o se recibe el cheque, etc. (aunque el recurso, es decir el monto del pago, se acredite en la cuenta del beneficiario al día o a los dos días hábiles bancarios siguientes como a veces ocurre, por ejemplo, en el caso de las transferencias interbancarias). Sin embargo algunos proveedores toman como fecha real de pago la última; o sea, el día en que se acreditó el monto del pago realizado.
En ese sentido, en tu caso en particular, consideramos que al corresponder ambos días (21 y 23) al mismo periodo mensual (septiembre) y por ello los impuestos causados al liquidarse el saldo de la operación amparada en la factura quedarían efectivamente trasladados y podrían acreditarse y/o deducirse en la declaración periódica de septiembre, no sería necesario cancelar ni sustituir el complemento de pago.
Esperamos te sirva esta respuesta.
Saludos.
Emití un CFDI de ingreso y posteriormente un complemento de pago en marzo 2020 pagué los impuestos correspondientes, y ahora me devuelven el producto y me piden el primer pago que me hicieron, qué debo hacer con el CFDI de pago… ya había pensado en cancelarlo y después hacer una nota de crédito por el ingreso y presentar una complementaria de impuestos, para quedarme con impuesto a favor por pago de lo indebido.
Buenas tardes, me pueden asesorar he realizado varios complementos para relacionar una factura emitida en dólares y que me pagaron en pesos, el último complemento que realicé lo hice en dólares a dólares y relacioné el complemento cancelado el cual no me aceptaron (cliente) al ser varios complementos será que debí relacionar el primero que cancelé o el último?? agradezco su ayuda.
Hola podrían apoyarme con una duda generé en enero una factura con forma de pago errónea, cancele y re-facture pero no relacioné la factura anterior, volví a cancelar y re-facturar pero solo relacioné la factura original es eso correcto o debo relacionar las dos facturas previas y si esto aplica también a los complementos de pago, se deben de relacionar todos los complementos que se hacen y se cancelan o solo el original.
Y también cuando cancela una factura que no debió generarse solo se cancela o se debe generar una nota de crédito para su cancelación, no subsiste la operación.
De antemano gracias.
Hola
Solicito ayuda, el año pasado 2019 emití tres facturas las cuales pagaron en febrero 2020 y generé el complemento de pago, pero mi cliente solicita la re-facturación porque quiere que agregue la retención del 6%. Él me pide que cancele los complementos de pago, le re-facture con PPD y le genere el complemento de Pago.
Generé de nuevo las facturas pero olvidé relacionar las facturas del 2019.
Tengo que relacionar las facturas 2019 en la Re-facturación?
o relacionar las facturas de 2020 que olvidé poner 04 la sustitución de CFDI?
En el complemento de pago nuevo tengo que relacionar el complemento de pago cancelado?
cómo cuadro las cantidades pagadas con las refacturadas con la retención del 6%?
tengo que poner UUID de las facturas que ya están re-facturadas y activas?
Gracias por su apoyo!
Hola Nelly, gracias por contactarnos.
Trataremos de responder a tu comentario, que contiene varias preguntas, de temas diversos, de la manera más clara posible.
Primeramente, las facturas por los servicios prestados en 2019 y pagadas en febrero de 2020 no era necesario cancelarlas ni reexpedirlas; debido a que el SAT en estos casos (en los cuales se pagase posterior al 11 de enero de 2020, estando ya vigente la retención del art. 1-A, fracción IV, de la Ley del IVA), indicó que:
– El pago se hiciera con la retención ya aplicada, se emitiera el complemento por dicho monto y, por último, se generara un CFDI de retenciones e información de pagos (CFDI de Retenciones) para reflejar la retención del 6% de IVA efectuada.
* Esto puedes constatarlo en el siguiente artículo https://blog.mysuitemex.com/2020/01/07/nuevas-preguntas-frecuentes-del-sat/, donde enunciamos algunas preguntas y respuestas dadas a conocer por la autoridad tributaria a inicios del presente año; mismas que, además, encuentras en el portal del SAT en la sección de Factura electrónica https://www.sat.gob.mx/consultas/35025/formato-de-factura-electronica-(anexo-20) en el apartado de Preguntas Frecuentes, localizado del lado derecho de la página.
No obstante, como ya realizaste la cancelación de las facturas de 2019 y las volviste a generar, olvidando relacionarlas a las originales, te sugerimos:
1. Cancelar también estas últimas facturas, hacerlas de nuevo agregando el apartado de CFDI Relacionados, mediante el tipo de relación 04- sustitución de los CFDI previos y colocando los folios fiscales (UUID) tanto de las facturas de 2019 que cancelaste primero, como de estas últimas que habías hecho (esto, para evitar cualquier supuesta duplicidad de ingresos).
2. Hacer el nuevo complemento de pago asociado al anterior (habilitando, igualmente, el apartado de CFDI Relacionados y poniendo el UUID del complemento previamente cancelado).
* Si al preguntar “tengo que poner UUID de las facturas que ya están refacturadas y activas” te refieres qué folios fiscales debes agregar en el campo “Id. Documento” de cada “Doc. Relacionado” dentro del complemento de pago, en efecto son los de las facturas que expidas en sustitución de las anteriores y que se mantengan vigentes.
** Si al preguntar “cómo cuadro las cantidades pagadas con las refacturadas con la retención del 6%” te refieres a cómo ingresar el monto del pago recibido, así como los saldos de las facturas que se liquidan, dentro del complemento: en “MontoP” registras la cantidad efectivamente recibida en febrero de 2020, en “Saldo anterior” capturas el total de la nueva factura (que suponemos te coincida con el resultado de restarle al monto del servicio prestado en 2019 la retención del 6%), en “Imp. Pagado” anotas ese mismo valor y en “Saldo Insoluto” 0.00… (de esta forma las operaciones amparadas en las facturas quedarán en cero).
Ahora bien, cuando hagas esto, notarás que la suma de los “Imp. Pagados” de las tres facturas registradas en el nuevo complemento será menor que el pago realmente recibido de tu cliente en febrero de 2020, porque este lo había hecho sin rebajar la retención; el excedente que resulte por ese motivo, deberás regresárselo a tu cliente o bien, declararlo anticipo para alguna operación futura.
En MYSuite, esperamos que te sea útil esta respuesta.
Saludos.
Hola, buen día.
Solicito de su gran apoyo, en Marzo realicé una factura con moneda errónea la cual ya fue pagado dentro del mismo mes y emití complemento de pago. Me está solicitando nuestro cliente realizar nota de crédito y emitir otro comprobante. ¿Cómo es el procedimiento con el complemento de pago?
Agradezco de antemano sus atenciones.
Quedo atenta a sus comentarios.
Saludos.
Hola Lupita, gracias por contactarnos.
En este escenario no debes emitir una nota de crédito, porque la nota no es el medio correcto para cancelar la factura anterior (que tiene la moneda errónea).
Entendemos que, aunque la factura original tenía la moneda mal, el pago te lo realizaron en la moneda real de la operación, ¿es correcto esto?
De ser así, lo que debe hacerse es:
1) Cancelar el CFDI con complemento de pago que emitiste por el pago recibido.
2) Cancelar la factura original que tenía la moneda incorrecta.
* Es importante seguir este orden de cancelación porque, de lo contrario, la factura aparecería como “No cancelable” por estar vinculada a un CFDI posterior.
** Considerando el tiempo transcurrido (de marzo a la fecha), si la factura de ingreso era por más de 5 mil pesos moneda nacional (o su equivalente), tu cliente tendrá que entrar al servicio de cancelaciones del SAT y autorizar la cancelación de esta (dentro de los tres días hábiles siguientes a los de tu solicitud).
3) Reexpedir dicha factura colocando bien los datos y habilitando el apartado de «CFDI Relacionados» (dentro del cual, hay que elegir el «Tipo de Relación» 04-Sustitución de los CFDI previos, y referenciar el folio fiscal -UUID- de la factura cancelada).
4) Volver a hacer el complemento de pago adicionando también, en los datos del CFDI, el apartado de «CFDI Relacionados» (igualmente, mediante el «Tipo de Relación» 04-Sustitución de los CFDI previos, pero con el folio fiscal -UUID- del comprobante de pago anterior previamente cancelado). Seguidamente, en los datos del complemento (en la sección de «Doc. Relacionados»), agregas la nueva factura que sí tendrá la moneda correcta para vincularla con el pago realizado liquidando la operación.
*** Antes de hacer la sustitución de los comprobantes que mencionamos, te sugerimos contar primero con los acuses de cancelación de los mismos. Esto, para evitar cualquier inconsistencia como, por ejemplo, una supuesta duplicidad de ingresos o algo similar.
Esperamos que nuestra respuesta resuelva tu duda. Si necesitar algún otro apoyo, por favor, escríbenos nuevamente.
Saludos!
Solicito por favor su amable ayuda para ver como resuelvo este tema:
Emití 5 facturas en enero febrero y marzo, a un cliente con rfc erróneo, las pagó y emití su complemento de pago (el rfc pertenece a una de sus empresas filiales)
Hoy me solicita se corrija el rfc y emita las nuevas facturas con el correcto.
En su articulo leí que sí se puede cancelar el complemento pero además:
Requiero cancelar las facturas, si esto procede como registro el pago?
Cómo emito las nuevas facturas con el rfc correcto?
Cómo afecta el iva?
Agradezco de antemano su apoyo y quedo a sus órdenes.
Saludos
Hola Abelardo, gracias por contactarnos.
En este caso, debes hacer lo siguiente:
1. Cancelar el o los complementos de pago que están vinculados a las cinco facturas erróneas (para que estas pasen del estatus de no cancelables a cancelables).
2. Solicitar la cancelación de dichas facturas que tienen mal el RFC.
* Como ya ha transcurrido un tiempo mayor a 72 horas desde la emisión de las mismas, es posible que esas facturas originales caigan en el escenario de «Cancelables con Aceptación» si su monto total (en lo individual) es superior a 5 mil pesos moneda nacional (MXN) o su equivalente; de ser así, requerirás el apoyo del receptor erróneo para que ingrese al servicio de cancelaciones del SAT y autorice la cancelación.
3. Una vez que cuentes con el acuse o confirmación de cancelación de cada factura original cancelada, emítelas nuevamente anotando el RFC receptor correcto y capturando el apartado de «Cfdi Relacionados» en donde debes detallar el Tipo de Relación: 04 – Sustitución de los CFDI previos y el folio fiscal (UUID) de la factura origen errónea que se sustituye con esta nueva.
* En Método de pago de la nueva factura en sustitución colocarías, igualmente, «PPD» y en Forma de Pago la clave 99 (Por Definir).
4. Por último, genera otra vez el o los CFDI de pago, agregando también el apartado de «Cfdi Relacionados» con Tipo de Relación «04» y el o los folios fiscales (UUID) de los complementos anteriores que cancelaste; asociando el o los pagos recibidos anteriormente a las nuevas facturas correctas (dentro del apartado Doc. Relacionados del complemento).
* La «Fecha de Pago» de cada pago recibido, sería la misma que reflejaste en el o los complementos cancelados.
En cuanto al IVA, este caería o se causaría en los propios meses en que efectivamente recibiste los pagos para liquidar las operaciones amparadas en las facturas originales (considerando que las nuevas facturas se emiten ahora en sustitución); sin embargo, tu receptor tendría que revisar sus declaraciones anteriores (tanto de él como de su filial) y, en su caso, hacer las complementarias correspondientes para su correcto acreditamiento.
En MYSuite esperamos te sea útil esta respuesta que te brindamos. Si requieres algún otro apoyo, no dudes en volver a escribirnos.
Saludos!