Deducciones Personales en la Declaración Anual

¿Sabes qué puedes deducir en la declaración anual?

En este mes de abril, las personas físicas deben presentar su declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal de 2018, en la cual podrán deducir diversos gastos que hayan realizado durante el pasado año y que les permitirán, en muchos casos, obtener un saldo a favor del ISR.

A continuación, enunciamos las deducciones personales que pueden aplicarse este año en la declaración anual:

  • Honorarios médicos:
    • Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales de psicología y nutrición, prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
  • Gastos hospitalarios:
    • Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en las facturas de hospitales (no proceden los comprobantes de farmacias).
    • Gastos por honorarios de enfermería, análisis, estudios clínicos, prótesis, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.
  • Lentes ópticos graduados.
  • Primas por seguros de gastos médicos:
    • Complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
  • El importe del estímulo fiscal pos Colegiaturas:
    • Pagadas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudio (RVOE), desde preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los siguientes límites anuales de deducción:
      • Preescolar: $ 14.200.00
      • Primaria: $ 12,900.00
      • Secundaria: $ 19,900.00
      • Profesional técnico: $ 17,100.00
      • Bachillerato o su equivalente: $ 24,500.00

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  • Transportación escolar
  • Gastos funerarios:
    • Efectuados por ti en el año 2018 para tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y/o nietos (pagados por cualquier medio, teniendo la factura correspondiente).
  • Intereses reales:
    • Devengados y pagados durante 2018 por créditos hipotecarios destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras; siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversión.
  • Donativos
    • Otorgados a instituciones autorizadas; pagados con cualquier medio, siempre que cuentes con la factura.
  • Aportaciones complementarias de retiro
    • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones.
  • Cuentas personales del ahorro:
    • Depósitos en las cuentas personales para el ahorro, pagos de primas de contratos de seguros de planes de pensiones, jubilación o retiro que autorice el SAT; así como la adquisición de acciones de fondos de inversión. El monto que puedes deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.

 

***Importante:

  • El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como depósitos en cuentas especiales y colegiaturas) no puede exceder de cinco (5) UMA (Unidades de Medida y Actualización) anuales (equivalentes a 147,014.40 pesos) o del 15% del total de tus ingresos (incluidos los exentos); lo que resulte menor.
  • El pago de honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales de psicología y nutrición; así como los gastos hospitalarios y el pago de primas de seguro de gastos médicos pudo haber sido para ti, tu cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos; siempre que dichas personas no hayan percibido ingresos que excedan el valor de la UMA anual equivalente a $29,402.88 (al igual que en el caso de los gastos funerarios).
  • Los gastos en aparatos de rehabilitación, prótesis y lentes ópticos graduados son deducibles hasta por un monto de 2 mil 500 pesos.
  • El límite para deducir donativos es hasta el 7% para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta el 4 % para los otorgados a la Federación (considerando los ingresos acumulables del ejercicio 2018).
  • El medio de pago de los gastos deducibles debe haber sido: cheque nominativo expedido por la persona que declara, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, débito o servicio; excepto en donativos y gastos funerarios, en los cuales aplica cualquier forma de pago.
  • Los gastos para cubrir funerales a futuro serán deducibles en el año en que se utilicen los servicios funerales.
  • Se debe contar con los comprobantes fiscales de los gastos incurridos.
  • La fecha límite para presentar la Declaración Anual es el 30 de abril.

 

En MYSuite, siempre te mantenemos informado sobre las disposiciones fiscales que deberán cumplirse.

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