Existen dos modos de aplicar los anticipos recibidos:
- Mediante una nota de crédito
- Se emiten tres CFDI para documentarlo.
- Mediante un descuento
- Se emiten solo dos comprobantes para aplicarlo.
A continuación, explicamos ambos métodos enunciando la información que deberá registrarse en cada caso:
Aplicación mediante nota de crédito (anticipo con CFDI de Egreso)
A) Se emite un CFDI de Ingreso por el valor del anticipo recibido con los siguientes datos*:
- Clave de la forma en que se recibió el pago (según el catálogo c_FormaPago).
- Si el anticipo proviene del remanente de un pago previo, se registra la clave 99 (Por Definir)
- Método de pago: PUE (Pago en una sola exhibición)
- Un solo concepto con:
- ClaveProdServ: 84111506
- Cantidad: 1
- ClaveUnidad: ACT
- Descripción: Anticipo del bien o servicio
- Valor Unitario: monto del anticipo antes de impuestos (Ej. $1,100.00 MXN)
B) Se realiza la venta o prestación del servicio y se expide la factura (CFDI de Ingreso) correspondiente, asociándola al CFDI de anticipo y capturando la siguiente información*:
- Clave de la forma en que se recibió el pago (según el catálogo c_FormaPago).
- Clave del método de pago (según el catálogo c_MetodoPago).
- CFDI Relacionado:
- Tipo de Relación: 07 – CFDI por aplicación de anticipos.
- UUID: Folio fiscal del CFDI emitido al recibir el anticipo.
- Concepto(s) de los bienes o servicios prestados. Por ejemplo:
- Concepto 1:
- ClaveProdServ: 56101602
- Cantidad: 1
- ClaveUnidad: C62 (correspondiente a Uno)
- Descripción: Sillas para jardín
- Valor Unitario: $ 600.00
- Concepto 2:
- ClaveProdServ: 56101603
- Cantidad: 1
- ClaveUnidad: H87 (correspondiente a Pieza)
- Descripción: Mesa para jardín
- Valor Unitario: $ 1,600.00
- Concepto 1:
C) Se hace una Nota de crédito (CFDI de Egreso), por el mismo valor del anticipo recibido, pero relacionada a la factura de venta, con*:
- Forma de Pago: 30 – Aplicación de anticipo
- Método de Pago: PUE (Pago en una sola exhibición)
- CFDI Relacionado:
- Tipo de Relación: 07 – CFDI por aplicación de anticipos.
- UUID: Folio fiscal del CFDI de Ingreso emitido por la venta o servicio prestado.
- Un solo concepto:
- ClaveProdServ: 84111506 (Servicios de facturación)
- Cantidad: 1
- ClaveUnidad: ACT (Actividad)
- Descripción: Aplicación de anticipo
- Valor Unitario: Monto del anticipo antes de impuestos (Ej. $1,100.00 MXN)
* Los demás campos de los CFDI, deben llenarse conforme a la Guía de llenado del Anexo 20 publicada por el SAT.
Aplicación mediante descuento (anticipo con remanente de la operación)
A) Se emite un CFDI de Ingreso por el valor del anticipo recibido, con las mismas características del que se genera en el método anterior.
B) Se efectúa la venta o se presta el servicio y se genera la factura (CFDI de Ingreso) de la operación referenciando el folio fiscal del comprobante de anticipo y descontando a cada concepto, la parte del anticipo (antes de impuestos) que le corresponda. Esta factura lleva prácticamente la misma información que la que se generó en el primer caso explicado, excepto en el rubro Conceptos:
- Clave de la forma en que se recibió el pago (según el catálogo c_FormaPago).
- Clave del método de pago (según el catálogo c_MetodoPago).
- CFDI Relacionado:
- Tipo de Relación: 07 – CFDI por aplicación de anticipos.
- UUID: Folio fiscal del CFDI de Ingreso emitido al recibir el anticipo.
- Concepto(s) de los bienes o servicios prestados y el descuento aplicable a estos. Por ejemplo:
- Concepto 1:
- ClaveProdServ: 56101602
- Cantidad: 1
- ClaveUnidad: C62 (Uno)
- Descripción: Sillas para jardín **
- Valor Unitario: $ 600.00
- Descuento: $ 300.00 (monto del anticipo, antes de impuesto, aplicado)
- Concepto 2:
- ClaveProdServ: 56101603
- Cantidad: 1
- ClaveUnidad: H87 (Pieza)
- Descripción: Mesa para jardín **
- Valor Unitario: $ 1,600.00
- Descuento: $ 800.00 (parte restante del anticipo, antes de impuesto)
- Concepto 1:
** Seguido de la leyenda «CFDI por remanente de un anticipo»
Estas son las opciones o métodos para aplicar o disminuir los anticipos recibidos y la alternativa de utilizar una u otra variante es decisión del emisor, considerando sus procesos contables.
Recuerda que, en MYSuite te apoyamos y te brindamos una atención personalizada para que puedas emitir correctamente tus CFDI´s cumpliendo con todos los procedimientos fiscales implementados por el SAT.
Importante:
Si al generar la factura por la venta o prestación del servicio no se realiza el pago del saldo pendiente de la operación y se acuerda cubrirlo después en parcialidades o diferido (PPD), por cada pago que se reciba posteriormente se deberá emitir el complemento de pagos – REP. (Fundamento: Regla 2.7.1.35)
En este caso, también podría optarse por pactar el pago pendiente en una sola exhibición (PUE) bajo la promesa de liquidar el cien por ciento del monto antes del día 17 del mes siguiente*** al que se facture la operación, para no tener que emitir el REP.
*** De acuerdo con la miscelánea fiscal para 2019, la fecha límite para aplicar esta opción se cambió al último día del mes en que se emita la factura que ampara la operación. (Más información)
BLOG_Cómo aplicar los anticipos recibos –
CC by 4.0 –
MySuite Services SA de CV
Buenos días,
Tengo una duda, que tipo de relación debo de usar cuando tengo que refacturar una factura con un anticipo relacionado.
Es decir para la factura con anticipo relacionado se usa el tipo de relacion 07(CFDI por aplicación de anticipo)
y para volver a realizar la factura con el anticipo relacionado y ya con la corrección se debe de usar el tipo de relación 04 (Sustitución de los CFDI previos), es decir, esta factura lleva dos tipos de relación y el esquema solo soporta un tipo de relación.
Buen día, me podría apoyar con una una duda
Se realizo una factura de anticipo en dólares por el 60% de la venta total con clave 731552102 (ya se tenia definido el servicio y el precio)
De este pedido se van a ir haciendo entregas parciales del servicio solicitado y necesitamos ir facturando lo entregado
Cual seria el proceso para realizarlo?
Gracias de antemano
Buen día, lo que yo hago es realizar la factura de esa entrega, relacionando la factura de anticipo, y hacer lo mismo para cada factura de entrega mientras tengas saldo de la factura de anticipo (obvio esto lo controla el sistema).
EJEMPLO:
Factura de anticipo: 100,000
Factura de entrega 1: 60,000 menos 60,000(factura de anticipo) = total de la primera factura = 0
Factura de entrega 2: 70,000 menos 40,000(saldo de la factura de anticipo) = total de la factura = 30,000
Factura de entrega 3: 50,000 y como ya no hay saldo de la factura de anticipo el total de la factura = 50,000.
El SAT nos da dos formas de manejar los anticipos:
1.- Facturación aplicando anticipo con remanente de la contraprestación (Es la que yo trato de explicar).
2.- Facturación aplicando anticipo con CFDI de egreso.
Nota: Pase por aqui y vi tu pregunta, espero y te ayude en algo, Saludos.
ME PODRIAN APOYAR CON EL SIGUIENTE EJEMPLO
REALIZO UNA FACTURA POR ANTICIPO DE 1,200,000 POR INGRESO, ACT, COMO EN EL EJEMPLO
PERO QUIEREN QUE 2 FACTURAS SE DESCUENTEN DEL MONTO UNA DE 271,023 Y OTRA POR 309,123, MI PREGUNTA ES AMBAS FACTURAS DEBEN LIGARSE POR SUSTITUCION UUID 07
EL TERCER PASO SERIA REALIZAR UNA FACTURA DE EGRESO POR EL MONTO DEL ANTICIPO PERO EL UIDD DEBEN SER DE ESAS 2 FACTURAS CIERTO? PODRIAN APOYARME
Hola Eduardo, gracias por contactarnos.
Así es, ambas facturas de venta deben relacionarse al UUID del CFDI por concepto de anticipo que emitiste primero. Esto con Tipo de relación 07 (CFDI por aplicación de anticipos).
En el caso del CFDI de egreso lo harías por un total de 580,146.00 (271,023+309,123) que es la parte del anticipo que estás ocupando, igualmente con Tipo de relación 07 y como comentas, ligado al UUID de cada una de las facturas de venta que realizaste.
Esperamos te sea útil nuestra respuesta.
Saludos.
BUENOS DÍAS TENGO DUDA HICE UNA FACTURA DE ANTICIPO Y DESPUÉS ME LLEGÓ LA DIFERENCIA DE ESA FACTURA QUÉ DEBO HACER EN ESA OCASIÓN
Hola Hilaria, gracias por contactarnos.
No comprendemos bien tu duda. Pero si inicialmente realizaste un CFDI de ingreso por concepto de “Anticipo del bien o servicio” utilizando la clave de producto y servicio (ClaveProdServ) 84111506 para documentar un valor recibido, lo que correspondería después es emitir la factura de la operación en sí (por la venta del bien o servicio en cuestión) aplicando el anticipo recibido previamente como un descuento, dentro de la propia factura, o de manera posterior con una nota de crédito.
En ambas opciones, la factura de la operación debe relacionarse con el CFDI de anticipo generado primero. Para esto habilitas la opción de “CFDI Relacionados” y seleccionas el tipo de relación 07 (CFDI por aplicación de anticipo).
En caso de optar por aplicarlo con nota de crédito, al emitir esta última, debes relacionarla con la factura de la venta como tal (con tipo de relación 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados).
Esperamos que esta respuesta resuelva tu duda. De ser otro tu requerimiento, puedes escribirnos nuevamente para apoyarte.
Saludos.
Hola una duda, si realicé una factura como público en general x que no sabía de quién era el pago después de 2 meses un cliente me pide su factura tengo que cancelar la factura De público en general ? Y la relaciono en la factura final con el RFC del cliente ? QUE FACTURA RELACIONO ??
Hola Nelly, gracias por escribirnos.
De acuerdo con lo que explica el SAT en las guías de llenado del CFDI, una factura de operaciones con el público en general (para emitir un CFDI de ingresos de manera individual y nominativa) puede corregirse de dos formas:
– Haciéndole una nota de crédito para restar de ella el monto que se facturará individualmente.
Pasos:
1) Emisión de nota de crédito (con RFC receptor XAXX010101000) para rebajar el monto incluido en la factura de público en general (la nota se relaciona al UUID del CFDI de público en general original Tipo de relación: 01 – Nota de crédito de los documentos relacionados).
2) Generación el CFDI nominativo al cliente que solicitó su factura individual (este CFDI no es necesario relacionarlo con ninguno previo)
– Cancelándola y volviéndola a emitir en sustitución de la anterior (sin incluir el monto de la operación que se solicita facturar individualmente)
Pasos:
1) Cancelación ante el SAT de la factura de público en general original
2) Reexpedición de la factura (con RFC receptor XAXX010101000) sin considerar el monto que se facturará por aparte. (Puede relacionarse al UUID del CFDI de público en general original con tipo de relación: 04 – Sustitución de los CFDI previos)
3) Generación el CFDI nominativo al cliente que solicitó su factura individual (este CFDI no es necesario relacionarlo con ninguno previo).
En este sentido, si en tu factura de público en general documentaste varios depósitos, podrías usar cualquiera de las dos opciones para hacer el ajuste y seguir cada uno de los pasos; pero si solo habías documentado el depósito que ahora te piden facturar por separado, en el caso de la segunda opción nada más realizarías los pasos 1 y 3.
*** Importante: Si lo que se vende son hidrocarburos o petrolíferos, no se deberá cancelar la factura de público en general, ya que la única forma de ajustar una operación documenta en esta (para facturarla de manera individual porque el cliente así lo haya solicitado) será con una nota de crédito.
… Si el depósito que facturarás individualmente lo consideras un anticipo para aplicarlo a una operación futura con tu cliente, le emites el CFDI correspondiente con todos los datos que lleva un CFDI por dicho concepto y después, cuando hagas la factura final de la venta del bien o servicio debes agregarle como CFDI relacionado el UUID del comprobante nominativo que le emitiste al cliente por su depósito (esto, con tipo de relación 07 – CFDI por aplicación de anticipo).
Esperamos te sea de ayude nuestra respuesta,
¡Saludos!
Buen dia,
Respecto al método 1…
¿Que pasa si tengo mas de un anticipo, y cada anticipo es de diferente moneda?
¿El CFDI de egreso , en que moneda debe de generarse?
Tengo dudas respecto a la contabilidad de anticipos. mi ejemplo quedaría así:
factura de anticipo
anticipos proveedor 500
iva x acreditar 80
iva x acreditar 80
iva a creditable 80
bancos 580
facturas de los materiales
Compras 500
iva por acreditar 80
proveedores 580
proveedores 580
iva acreditable 80
iva por acreditar 80
anticipo de proveedores 580
Mi duda es en que momento registro la nota de crédito y contra que la registro. ?
Buenas tardes
yo tengo una duda tengo un proyecto y no se como reportarlo en hacienda se que por factura cobrada se paga el impuesto del IVA e ISR al mes una ves cobrada la factura y mi duda es si mi proyecto es de un millon y recibo anticipo de 700.000 pero necesito 3 meses para ejercerlo como le hago el primer mes si gasto 100,000 . tendria que pagar el impuesto del ISR e IVA por los 600 que me quedan en banco o que hago
Buenas tardes,
¿cómo puedo proceder si tengo un anticipo relacionado a una factura, pero en la factura mi anticipo está como descuento «según anexo 20», cuál sería el tratamiento contable correcto?
Buen día tengo una duda respecto a las notas de crédito por anticipo trabajo en una gasolinera y mi pregunta es la siguiente
La empresa emite bonos para el consumo
entonces tengo un cliente y me depositan anticipos y se emiten los bonos de diferentes denominaciones pero da la casualidad que de los tengo por ejemplo el total de anticipos 200,000.00 pero uno de 80,000.00 y otro por 120,000.00 y el primer anticipo se realizaron facturas como se fue consumiendo pero la ultima fact fue por 500 pesos y solo faltaba 200 para completar el primer anticipo, el sistema que tenemos arrojó la nota de crédito pero menciona la fact de los 500 como de docientos para arrojar la primera nota de egreso por los 80,000.00 y entonces el resto de la factura que son 300 lo menciona en la siguiente nota de egreso esto es correcto se puede mencionar la misma factura para saldar el anticipo en las notas de egreso una parte para uno y otra para el otro?
Hola Mayra,
Te apoyaremos en enviar tu duda al SAT y si nos dan respuesta te contactaremos nuevamente.
Saludos.
Buenas tardes, por favor me pueden apoyar con la siguiente duda, una factura de anticipo puede ser aplicada a varias facturas de venta, ya que entregaré el material por partes y cada una de ellas emitiré la factura, al igual que la nota de crédito, hasta terminar el anticipo.
Hola Ling,
Sí es correcto, puede aplicarse a varias facturas de venta siguiendo siempre el procedimiento que, para ello, se señala en la guía del Anexo 20 vigente publicada en el portal del SAT (http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/GuiaAnexo20.pdf)
Esperamos te ayude nuestra respuesta.
Saludos.
Buenas Tardes
Respecto a la duda anterior sobre emitir varias facturas de venta a un solo anticipo hasta agotar el anticipo, cada que se genere la factura de venta, un decir por mes, debo emitir la factura de egreso, que importe tendría este ultimo, el importe de la factura de venta?? por ejemplo me anticiparon 5,000, en enero le genero la factura de venta por 1,000, la factura de egreso consecuente seria por los 1,000 o por 5,000??
Hola,
En este escenario, cada CFDI de egreso para rebajar el anticipo deberá ser por el valor de este último que apliquen a la operación de venta en sí. Entonces, siguiendo el ejemplo que comparten, ese primer comprobante de egreso sería por $1,000.00
Esperamos les sea útil nuestra respuesta,
Saludos.
Hola compraré una máquina vale 50,000 usd el proveedor es nacional y di 5,000 usd pero el proveedor me pide pagar todo en el mismo mes?, por la acumulación de ingreso, pero el ingreso son solo los 5,000 no?, el resto de 45,000 se pagará hasta su cobro, cierto?
Hola José, gracias por contactarnos.
En este escenario deben considerar o revisar lo siguiente:
– Al entregar los 5 mil USD no están en presencia de un anticipo, sino de una venta en parcialidades porque se conoce el bien que se va a adquirir (o sea, la máquina) y su precio (50 mil USD).
– Si el proveedor emitió la factura de la operación (venta de la máquina) por el total de los 50 mil USD con «Método de Pago» en una sola exhibición «PUE» (aunque solamente le hayas entregado 5 mil USD, bajo promesa de pago posterior del monto restante de los 45 mil), al capturarse dicho método «PUE» se está indicando que el total de los ingresos y sus correspondientes impuestos se causarían en el mismo mes en que se expide la factura de la operación.
– Si el proveedor emitió la Factura de la operación (venta de la máquina) por el total de los 50 mil USD con «Método de Pago» en parcialidades o diferido «PPD», los ingresos se irían acumulando conforme se vaya liquidando el saldo de la operación** (es decir, se enterarían al SAT en el mes o los meses en que ocurran los pagos del monte restante y no en aquel en el cual se haya emitido la factura origen).
**Por cada pago o cantidad entregada, el proveedor debe emitir el complemento de pago respectivo.
Ahora bien, en el caso del supuesto enunciado en el segundo punto (Factura de la operación con método PUE), si el último día del mes en que se hizo la factura de la venta no llegas a cubrir el total del monto restante (es decir, los 45 mil USD) el proveedor deberá cancelar la factura original*** y reexpedirla (en sustitución) con método de pago «PPD» y Forma de pago «99 – Por definir»; agregando como «CFDI Relacionado» el Folio Fiscal (UUID) de la factura anterior, previamente cancelada, con «Tipo de Relación» 04 (Sustitución de los CFDI previos) y, además, emitir el o los comprobantes de pago que amparen las cantidades entregadas por ti para liquidar la compra.
*** Considerando el total de la factura original (superior a 5000 pesos moneda nacional o su equivalente), esta sería «Cancelable con aceptación» y el proveedor necesitaría tu autorización para cancelarla y poder hacer la nueva factura con PPD.
Esperamos que nuestra respuesta resuelva tus dudas. Si requieres algún otro apoyo, por favor, escríbenos nuevamente.
Saludos!
Un saludo a todos.
Tengo una duda: voy a realizar una factura de venta, donde le voy a descontar el anticipo, como el anticipo es mayor a la venta, le debo descontar el anticipo hasta por el importe de la venta, quedando la base en cero (0). No me permite el timbrado, ya que al validar la base del IVA marca un error.
Qué puedo hacer, alguien puede ayudarme.
Hola Emilio!
En este caso, te sugerimos aplicar el anticipo siguiendo el procedimiento contenido en el apartado «A» del Apéndice 6 de la guía de llenado del CFDI 3.3 (Aplicación de anticipo con CFDI de Egreso); mismo que es el que enunciamos en el primer ejemplo de nuestro artículo.
De esa forma, tanto tu factura de venta (con su respectiva declaración de impuestos) como el descuento del valor del anticipo, quedarán correctamente documentados.
Esperamos que esta respuesta resuelva tu problemática. Si tienes alguna otra pregunta, por favor, escríbenos otra vez.
Saludos!
Hola,
Tengo una duda en relación a combustibles:
1.- Tengo mi factura de anticipo (Febrero) por 10,000.00 + 1,600.00 de IVA. Total: 11,600.00
2.- Tengo dos facturas (Marzo) Una de ingreso (facturación de combustible) 9,400.00 (gasolina)+ 1,504.00 (IVA) + 696.00 (IEPS) Total: 11,600.00 y la última factura de aplicación de anticipo 10,000.00 + 1,600.00 Total: 11,600.00
En febrero acredité IVA por 1,600.00; en Marzo el IVA ahora es de 1,504.00; qué tratamiento se hace en las declaración mensual y DIOT? Todo porque la aplicación de anticipo tiene IVA de 1,600.00 hay una diferencia de 96.00
Qué puedo hacer? Saludos
Hola Carlos, gracias por contactarnos.
En este caso debes hacer lo siguiente:
– Si llevas libros contables y papeles de trabajo para el cálculo de la declaración mensual, en los que elabores para marzo:
1. Disminuye los $1600.00 del IVA acreditado en febrero de 2020 dentro de la contabilidad de marzo (porque tienes un CFDI por la aplicación de los 11600.00 de anticipo durante dicho mes).
2. Adiciona los $1504.00 de IVA realmente acreditables.
Así, al sumarse este con los demás gastos que te generan IVA acreditable, el total de IVA a acreditar en marzo se verá reducido en los 96.00 pesos.
– En cuanto a la DIOT de marzo, se mostrará el importe del IVA acreditable por el monto correspondiente a los $9400.00 de la gasolina vendida («Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA» que causan los $1504.00 de IVA, mismo que aparecerá automáticamente en la carpeta o pantalla de Totales) y en el reglón de «IVA correspondiente a las devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras», incluirás los $1600.00 que se amparan con el CFDI de aplicación de anticipo que generaste; lo cual restará los $1600.00 de IVA acreditados anteriormente en febrero.
Esperamos que esta respuesta resuelva tu duda. Para ella, nos asesoramos con nuestra Contadora Carmen Merino a la que agradecemos su valioso y constante apoyo para resolver algunas problemáticas.
Saludos!
Hola soy nuevo aquí, tengo una duda si me dan un anticipo de 11600 que son 10000 + IVA y al realizar la aplicación de este anticipo a una factura del mismo importe 10000 + IVA queda por pagar 0 pesos. Cómo se representa en el xml el impuesto de esta factura ya que el subtotal – descuento da cero y no queda el impuesto a pagar, saludos y gracias.
Hola Leopoldo, gracias por contactar a MYSuite.
En ese escenario, debes aplicar el primer método que describimos en nuestro artículo «Aplicación mediante nota de crédito (anticipo con CFDI de Egreso)» que corresponde con el procedimiento enunciado en el apartado A del apéndice 6 de la guía de llenado del CFDI 3.3 publicada por el SAT. Esto es:
1) Emites el CFDI de Ingreso por el anticipo recibido (con valor unitario $10000.00 + IVA $1600.00 = $11600.00 en total)
2) Haces la factura de la venta o servicio (con importe de $10000.00 + IVA $1600.00 = $11600.00 en total), relacionándola al CFDI emitido en el paso 1.
3) Generas un CFDI de Egreso para aplicar el anticipo (con valor unitario $10000.00 + IVA $1600.00 = $11600.00 en total), relacionándolo a la factura de la venta o servicio que hiciste como paso 2.
De esta manera tu operación quedará correctamente documentada (incluyendo el registro de los impuestos y la aplicación del anticipo para liquidarla).
Esperamos que esta respuesta te sirva de ayuda. En caso de tener alguna otra duda, por favor, escríbenos otra vez.
Saludos!
queda claro la respuesta, pero me gustaria que nos indicaran cual sería la forma de pago que se pondria enla factura final, ya que los anticipos cubrieron la totalidad del bien o servicios…los anticipos se pagaron amos en e fecivo…la factura final ¿que tipo de pago deberá llevar? Yo tuve esta situacion y me pusienron forma de pago : 30…¿no deberá ser 01? ya que asi se pagaron cada uno de los anticipos.
Buenas tardes.
Con relación a una venta que realicé, me hicieron tres anticipos, ya voy a facturar la compra por el total. Mi duda es, puedo hacer una sola factura de aplicación en donde sume las tres cantidades que me pagaron como anticipo, o tiene que ser una por anticipo, es decir tres aplicaciones de anticipo.
Hola Juan, muchas gracias por escribirnos.
Al emitir la factura del total de la operación puedes referenciar y/o aplicar los tres anticipos en la misma. En este caso, habilitas el apartado CFDI Relacionados, seleccionas el Tipo de relación 07 (CFDI por aplicación de anticipo) y agregas los folios fiscales (UUID) de cada uno de los CFDI (por concepto de anticipo) generados al recibir dichas cantidades.
Seguidamente:
– Si eliges la opción de aplicarlas o disminuirlas como descuento en la propia factura de venta, puedes tomar las tres cantidades y distribuirlas entre los conceptos que tu factura o bien, sumarlas y aplicarlas a un solo concepto siempre que el valor de este te lo permita (considerando que podría hacerse cero, pero no quedar en negativo porque marcaría error).
– Si eliges la opción de realizarlo mediante la emisión de CFDI de egreso, en este otro comprobante agregas como CFDI Relacionado el folio fiscal de la factura de la venta total (también con tipo de relación 07) y puedes sumar las tres cantidades anticipadas para reflejarlas en un solo rubro (con su correspondiente desglose de impuestos).
De esta forma tu operación quedaría bien documentada. Esperamos te sea útil la respuesta que MYSuite te brinda.
Si tienes cualquier otra duda, contáctanos otra vez.
Saludos!
HOLA, trabajo en una empresa constructora, tengo la siguiente duda:
se recibió un anticipo para obra pública por 100,000.00; se hace la factura por aplicación de anticipo; después se genera la primera estimación de obra por 80,000.00 con el 30% (24,000.00) con nota de crédito, ¿al realizar la factura se relaciona con el anticipo, y la nota de crédito con la factura de 80,000.00 (o con el anticipo de 100,000.00)?
Hola Brenda, gracias por contactarnos.
En este caso, están aplicando el procedimiento de «Facturación de anticipo con CFDI de egreso», por lo que:
– La factura de la operación se relaciona con el CFDI de anticipo que emitiste previamente (al recibir el mismo) y,
– La nota de crédito (CFDI de egreso) con la factura por el valor de la operación.
En el Apéndice 9 de la guía de llenado del Anexo 20 – CFDI 3.3, podrás encontrar un caso de uso de un escenario similar expuesto por el SAT para tu tipo de empresa. (En MYSuite, tenemos disponible la guía del SAT desde el siguiente link: https://blog.mysuitemex.com/2019/10/15/actualizacion-a-la-guia-de-llenado-de-los-comprobantes-fiscales-digitales-anexo-20-cfdi-3-3-sat/)
Esperamos que nuestra respuesta resuelva tu duda. Si requieres cualquier otro apoyo, comunícate nuevamente con nosotros.
Saludos!
Se puede aplicar más de un anticipo a una factura?
Hola Nayely, muchas gracias por comunicarte con MYSuite.
Sí puede aplicarse más de un anticipo a una factura. En ese caso, al emitirla, en el apartado o sección de «CFDI Relacionados» de la factura, indicas el «TipoRelacion» 07 (CFDI por aplicación de anticipo) y agregas cada uno de los folios fiscales (UUID) de los comprobantes de anticipo que aplicarás.
Esperamos que te sea útil nuestra respuesta. Si tienes alguna otra pregunta, no dudes en contactarnos nuevamente.
Saludos!
Hola! Tengo dudas para la contabilidad electrónica (como ejemplo: junio=hubo cfdi y depósito por anticipo; agosto=hubo cfdi con detalle de la mercancía y cfdi de egreso): ¿En qué fecha se debe aplicar el CFDI de egreso a la de anticipo? En caso de aplicar fecha del depósito a la de mercancía y aplicar egreso al anticipo, se voltearía el saldo en la cuenta del cliente durante junio y julio (previamente declarados con saldo cero) En la guía, no habla nada de fechas.
Hola Ivett, gracias por escribirnos!
El CFDI de egreso para rebajar el anticipo lo aplicas una vez que hayas emitido el CFDI con el detalle de las mercancías (puede ser en el propio momento en que haces la factura de la venta o en una fecha posterior a ello).
* tomando tu ejemplo, sería en agosto cuando lo aplicarías.
Recuerda que, cuando hagas el CFDI de Egreso debes agregarle como «CfdiRelacionado» el folio fiscal (UUID) de la factura de la venta, mediante el Tipo de Relación 07 (CFDI por Aplicación de anticipo).
Esperamos que nuestra respuesta resuelva tu duda. Si tienes cualquier otra pregunta, no dudes en contactarnos de nuevo.
Saludos!
Gracias por la rápida respuesta!
Sí, entiendo que la de egreso se aplicaría a la de anticipo: en agosto.
Pero al hacerlo, se crearía una cuenta por cobrar en junio y julio que no existía porque en su momento estaba aplicado el cobro a la de anticipo.
Es por eso la duda.
¿Cómo sería lo correcto?
Tienes la opción de aplicar el anticipo como un descuento, directamente sobre los conceptos de la factura de venta de las mercancías, sin tener que generar el CFDI de Egreso; evitando así cualquier inconsistencia en tu contabilidad.
Por ejemplo:
Recibiste 1000 pesos de anticipo en junio y emitiste el CFDI de ingreso respectivo por dicha cantidad; luego, en agosto, facturas la venta descontando de su importe esos mil pesos.
(si tu factura de venta tiene varios conceptos, puedes tomar los 1000 pesos y distribuirlos proporcionalmente entre todos los conceptos o aplicarlo sobre uno solo, siempre que su importe sea igual o mayor que la cantidad que vas a descontar)
* Este proceso es el del apartado B del apéndice 5 de la guía de llenado.