Ha transcurrido más de un año desde la implementación de la versión 3.3 del CFDI; sin embargo, en la actualidad aún existen dudas sobre algunos campos que son nuevos en este formato, debido a que no conocemos con claridad cuándo incorporarlos o no.

Uno de estos casos es el apartado “CFDI Relacionado“, el cual debe llenarse solamente si el comprobante fiscal que se esté emitiendo guarda relación o está vinculado con otro u otros emitidos previamente.

¿En qué escenarios se debe relacionar el comprobante con un CFDI previo?

Será necesario registrar un CFDI relacionado cuando:

  • Se aplique un descuento o devolución sobre una operación facturada con anterioridad; o bien, una bonificación sobre la misma.
  • Se realice un sobrepago y la cantidad excedente se va a devolver efectivamente; es decir, se va a entregar realmente al cliente.
  • Se aplique un descuento como compensación por una deuda pendiente de pago que el proveedor tenga, a su vez, con su cliente.
  • Una operación facturada no haya sido pagada, total ni parcialmente, y no subsista; por lo que se requiere su condonación o cancelación.
  • La venta o el servicio se haya facturado por un monto mayor al real.
  • La operación se facturó por un monto menor al real.
  • Se requiera aplicar un cargo al precio o valor de la operación (Ej. cargo por mora) o cualquier otro motivo que represente un aumento del saldo de la operación ya realizada.
  • Se abone una cantidad para disminuir el saldo de una operación anterior (realizada de manera diferida en versión 3.2 de CFDI).
  • Se realice la devolución de mercancías ya facturadas.
  • Se trasladen mercancías luego de haberlas facturado.
  • Se facturen mercancías después de haberlas trasladado y entregado en su lugar de destino (operación conocida como: facturación a contraentrega)
  • Se devuelva una mercancía trasladada previamente (independientemente de que esté facturada o no).
  • Se aplique un anticipo.
  • Se detecten errores como, por ejemplo: en el RFC del receptor, el producto o servicio que se facturó, el tipo de deducción registrada en el caso de un recibo de nómina, etc., y sea necesario cancelar el comprobante anterior y expedir uno nuevo con los datos correctos para sustituirlo.

… entre otros supuestos…

Esta relaciones se establecen mediante las claves del catálogo c_TipoRelacion y anotando el folio fiscal (UUID) del o los CFDI asociados al comprobante que se esté generando:

c_TipoRelacion_catalogo-sat-mysuitemex

 

Te recordamos que, con MYSuite podrás cumplir con todas las normas fiscales publicadas por el SAT para la emisión de CFDI, teniendo la certeza de que tus comprobantes son cien por ciento válidos, tanto para ti como para tus clientes.

Si tienes cualquier duda o comentario sobre el proceso para agregar un CFDI relacionado, contáctanos. Te ofrecemos un servicio personalizado y una atención especializada.

 

 

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